企业财务审计的自查报告

企业财务审计的自查报告范文（通用15篇）

　　转眼间一段时间的工作又告一段落了，回顾这段时间的工作，既存在亮点，也存在不足，让我们一起认真地写一份自查报告吧。大家知道自查报告的格式吗？以下是小编精心整理的企业财务审计的自查报告范文，仅供参考，希望能够帮助到大家。

　　企业财务审计的自查报告 篇1

　　为落实XX在XX会上针对审计部在内部审计工作中发现的一些问题做的重要讲话及批示，公司财务部积极行动起来，对照此次审计部在内部审计工作中发现的问题开展自查自纠工作，对发现的问题逐一整改，现就自查自纠情况汇报如下：

　　一、重大经济事项决策

　　经自查，没有发现重大经济事项未经集体决策的情况；XX单位存在资金拆借，程序不够完善，下一步将规范资金往来程序。

　　二、授权审批控制方面

　　合同会签手续完整；没有发生出纳制证的情况；网银UKEY严格按照制单人与审核人分开保管，但缺少必要的使用审批手续，出现付款操作由出纳经办，会计一级审核后付款的现象。整改措施：建立网银使用审批制度，实行分级管理，多岗位复核的原则，大额资金实行三级复核。

　　三、基建工程管理方面

　　按规定签订基建相关合同，不存在与个人签订经济合同现象，大额资金支付按合同条款履行，不存在提前付款现象。

　　四、资金管理方面

　　没有发现不合理的提取大额现金现象，但备用金管理较为松散，出现部分备用金未及时归还、前款未清后款又借的.现象。整改措施：积极清理沉淀备用金，严格规范备用金流程。

　　五、资产管理方面

　　备品备件出入库手续完备，但有部分项目公司出现低耗品未办理出入库手续的情况，公司已组织人员进行清查，并且完善相关的手续。

　　六、税务管理方面

　　严格按税法规定进行申报纳税。

　　七、会计基础工作方面

　　存在凭证摘要不清晰、会计凭证审核不及时、账簿打印滞后等薄弱点。整改措施：在日常会计核算中，将严格按照集团公司会计基础工作标准的要求，提高原始凭证的审核、监督、控制力度和财务人员基础工作水平，促进会计基础工作的标准化、程序化和规范化。

　　企业财务审计的自查报告 篇2

　　根据教育局财务管理工作专项检查的通知精神，结合我校的实际情况，就专项检查重点内容，学校收入管理、支出管理、资产管理和财会队伍建设，自查汇报如下：

　　一、收入管理

　　1、所有预算外收入全额解入财政专户，严格执行“收支两条线”管理。

　　2、我校已经实行免费入学，无擅自设立收费项目、扩大收费范围或提高收费标准。

　　3、针对学生各类收费按规定使用财政部门统一印制的财政票据，无乱收费现象。

　　二、支出管理

　　1、学校各项支出按实际发生数列支，无虚列虚报和白条抵库等现象。

　　2、学校财务支出实行校长负责制，已经建立健全民主理财制度，对大额资金的使用由校领导集体讨论决定。

　　3、学校实行校务公开制度，建立健全财务管理内部控制制度，所有的财务都有结算中心的报账员操办，职责明确。

　　4、不存在私设“小金库”、公款私存、账外账、坐收坐支等现象。

　　三、资产管理

　　1、学校资产的出租、出借、出售、出让、接受捐助、报废报损等，都有校领导集体决定并按国有资产处置管理的有关规定报批。

　　2、学校已建立健全资产的购置、验收、保管、使用、交接、维修等内部管理制度，建立校产台账，定期组织资产清查，做到账账相符、账卡相符、账实相符。

　　3、学校资产不存在将学校资产用于抵押和担保，或以货币资金投资企业、购买股票、基金、企业债券等风险性投资活动。

　　四、财会队伍建设

　　1、学校设有专门财务室，有专门的财务人员负责。

　　2、校长及时关注财务运转情况，听取财务工作汇报，及时调整财务支出。

　　3、财会人员正确行使会计监督职权，对违反法律规定的.会计事项，拒绝办理或者按照职权予以纠正以确保会计信息的真实性、合法性和完整性。

　　企业财务审计的自查报告 篇3

　　根据《XX区审计局审计通知书》XX区审计通字[20xx]12号文件精神，结合我学校审计检查实际情况，对本单位的财政财务情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下：

　　一、基本情况

　　XX中学创办于XXX年X月，是XX区的高级中学。

　　学校机构设置了：校长室、政教处、教导处、总务处。

　　现有编制XX人，在职员工XX人，财务隶属于XXXX。

　　二、任期内各学期招生情况

　　20xx年秋季招生453人，20xx年春季招生434人，20xx年秋季招生767人，20xx年春季招生730人，20xx年秋季招生904人，20xx年春季招生920人，20xx年秋季招生970人。

　　三、任期初及任期末资产负债情况

　　20xx年7月初资产负债情况：现金：xxx元、银行存款：xxx元、固定资产：xxx元、其他应付款：0元、应缴财政专户款：xxx元。

　　20xx年10月末资产负债情况：现金：xxx元、银行存款：xxx元、固定资产：xxx元、其他应付款：xxx元。

　　四、我校收入均按收费许可证收费，及时上缴财政，无隐瞒、截留、转移财政收入；没有公款私存、没有设立“小金库”。

　　各项支出真实、合规、合法。

　　没有挤占挪用、扩大开支范围、提高开支标准、虚列支出等问题。

　　五、各年度各种专项资金，做到了专款专用、及时拨付。

　　六、大宗物品和设备的购置，我校通过政府采购中心采购。

　　七、各项资产做到了账实相符。

　　八、落实了债权和债务的`管理，没有重大经济遗留问题。

　　企业财务审计的自查报告 篇4

　　我校根据《关于印发的通知》[20xx]）10号和广西壮族自治区教育厅《关于开展“审计整改”活动阶段性检查验收工作的通知》[20xx]）33号文件精神，对我校财务工作认真进行认真自查自评及检查整改，现将整改情况汇报如下:

　　一、认真学习，提高认识

　　我校认真组织领导班子和财务人员学习上级财务文件，统一思想，提高认识，强化财经纪律，不继提高财务人员的业务水平，并不断完善学校财务管理的各项制度。

　　二、成立领导小组工作我校结合实际，成立了德峨乡初级中学财务整改领导小组。

　　组长：黄仕锋副组长：李连声组员：廖泽、张成光、杨进文、岑廷荣、王正想、朱学升、李帮文、黄美兰领导小组下设办公室，办公主任由李连声副校长兼任，统一协调和指导财务审计整改的各项工作。

　　三、整改措施依据制度要求认真进行审计整改，自查自纠存在的问题，认真反思，找差距，寻原因。

　　通过认真组织小组成员查看xxxx年至xxxx年会计凭证、会计报表、会计账簿。

　　在会计报表、会计账簿中银行日记帐、出纳的现金日记账不存在任何问题，无需整改。

　　存在的一些问题是：

　　1、会计、出纳还没有取得从业资格证，正在学习争取；

　　2、在会计凭证中出现没有盖财务公章、财务主管章、报账员章、出纳章现象及附件不完善现象；

　　3、固定资产登记和报废登记不完善现象。

　　整改领导组针对以上存在的问题进行分工协作，分块整改，现已全部整改完善。

　　总之，财务工作是学校工作的基础，财务工作直接影响着学校的发展，要办好学校，首先要管理好财务，把有限的资金用在刀刃上。

　　为此，在今后的工作中，我校将按上级主管部门的'要求，严格执行各项财务管理制度，管理好学校财务。

　　坚持每月对经费的收支由财务审核小组审核后，再进行报账、公示，将财务开支情况在公示栏公布，自觉接受上级领导、全校教职工的监督。

　　企业财务审计的自查报告 篇5

　　为了全面落实《凉州区学校财务管理办法》及其补充规定、《凉州区学校大项开支申报审批制度》等规章制度，建立健全内控制度，进一步规范学校财务管理，确保各项教育经费安全、高效、规范运行，提高教育经费使用效益，落实科学发展观、办好人民满意的教育，促进基础教育持续健康发展，采取有效措施，确保学校财务管理规范化、制度化、科学化，根据《凉州区20xx年教育内部审计工作要点》，现将我校自审工作汇报如下：问题梳理：经过自查，学校目前不存在私设“小金库”、私分公款等严重违纪违法行为；在日常财务、财产管理中也能做到责任明确，制度严格，注意提高公用经费和国有资产的.使用效益，确保学校素质教育活动的开展。

　　一、收入管理。

　　学校所有收入全额缴入学校基本帐户内，严格执行“收支两条线”规定。

　　学校所有收费项目和标准严格按照“一费制”执行，没有任何擅自设立收费项目、扩大收费范围或提高收费标准的做法。

　　按规定规范使用财政部门统一印制的票据，开据票据规范。

　　代办费和服务性项目在收费中严格按照学生、家长自愿原则，保留原始回执。

　　二、支出管理。

　　学校严格执行国家规定的开支范围及标准。

　　各项支出按实列支，不虚列虚报，没有以白条作为报销凭证。

　　学校购置教学仪器设备、办公用品及图书资料等，只要符合政府采购条件的，全部实施政府采购。

　　不符合政府采购条件的，也能做到货比三家，坚持到正规商户实施采购。

　　学校所有支出实行校长负责制，校长统一审批。

　　重大经费开支项目，严格执行《凉州区学校大项开支申报审批制度》，由校领导班子集体讨论决定。

　　每月定期通过校务公开栏向全体教工公布学校重大事项和经费使用情况。

　　学校理财小组人员之间权责明确，相互分离、相互制约、相互监督。

　　三、加强资产管理。

　　学校重视财产管理工作，建立健全内部管理制度。

　　每学期末组织开展资产清查工作，确保帐帐相符、帐卡相符、帐实相符，保障国有资产的'安全。

　　学校的国有资产报废、报损等，经过学校集体研究决定，按规定程序审批入帐。

　　学校没有从事任何风险性投资活动，避免国有资产的损失。

　　今后，学校还将调整充实财产管理人员，使学校财产管理工作更上一个台阶。

　　企业财务审计的自查报告 篇6

　　我局自接到上级关于开展财务大检查及会计基础工作复核的文件后，单位领导高度重视，成立了以一把手局长任组长、相关岗位人员任组员的自查工作领导小组，根据文件要求的检查范围和内容，结合本单位的实际情况，认真对照检查，将本单位XX年以来的会计基础工作、财务收支情况、预算执行情况与文件要求认真进行了自我对照、自我检查，现就自查情况报告如下：

　　一、自查基本情况

　　财务机构设置和人员配备情况我单位财务工作由XX科负责，单位按照财务工作要求，设置有财务主管1名，会计、出纳、资产管理员各1名，四名财务工作者均取得会计从业资格证书，相关岗位职责明确，业务相互牵制相互分离，使得各项业务事项得以有序进行。

　　内部控制情况单位内控制度健全，对财务收支审批、人员岗位职责、财产管理等方面进行了全面规范，制定了11项财务管理制度及两项经费管理办法。严格执行一把手不分管财务制度，保证了财务核算的独立严谨。

　　建立和完善各项制度的`同时，相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度，有效地实施了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全，加强了对本单位财产物资的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生。明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任，规范了各项资金的使用，提高了资金使用效益。

　　在财务工作过程中，我局严格按照《会计法》的规定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整，根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告。严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算，确保数据真实、有效。

　　在安排支出时，分轻重缓急，保证常规和重点支出需要，既体现实际工作需要，又考虑财力可能，根据各项工作任务，在财力可能的情况下，有保有压，确保重点，统筹安排，合理支出。预算编制执行情况我局严格执行财务预算管理制度，预算编制依据充分，项目设置科学、合理、细致，对财务预算均通过局务会讨论共同形成决议，程序合乎规定，并且严格压缩“三公”经费预算指标，预算编制中严格执行人员、车辆定额定员标准。

　　财务开支中能够做到有预算才开支，无预算不开支，无相互挤占预算资金情况发生。

　　资产管理情况我局在资产管理中账、实物人员岗位设置相互分离，达到了相互制约相互监督的目的，保障了公共资产的安全。

　　为了加强固定资产管理和使用，在固定资产购置时，严格按照政府采购程序进行采购，并根据有关规定，建立了账簿、款项和实物核查制度，通过建立健全制度，会计人员与资产管理人员各自对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映。

　　定期开展资产清理，及时与实物管理人员对账，确保资产账账、账实相符。无固定资产不入账，公物私用及其他违规问题。

　　在资产的处置中，都严格遵照有关要求，根据上级批复情况进行处置报废，无随意处置现象发生。

　　及时清理往来款项，无长期挂账现象，确保了单位资金及时回笼。

　　二、存在问题通过自查

　　我局在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足，一是在实施内部监督制度和内部控制制度时，还未能完全达到《会计法》所规定的要求，个别经办人员财经法规意识不强。二是预算管理有待进一步加强，预算编制依据充分，合理，但实际执行中，个别预算落空，未执行。执行中统筹考虑不足，存在预算执行进度不均衡现象。三是在资产管理中，由于一些资产达到报废年限，已报废，而上级部门未审批，资产管理系统中无法销账，出现了资产实物与账面有差异。四是在具体会计核算中，出现未严格按规定办理的事项，未建立支票登记簿、转账支票存根未签字。

　　三、整改措施

　　进一步规范财务报销审核流程，刻制经费审核章戳1枚、实物管理章戳2枚，明确会计人员与实物管理人员职责，经费开支中坚持审核流程，不符合规定的票据坚决不予审核报销。及时与上级部门做好请示沟通，在资产处置中严格按照上级批复的方式处置，做到有批复再销账，确保账实相符。加强对单位职工的财经法规学习，不仅仅局限在财务人员的学习层面上，普遍提高单位职工的财经法规意识，使得无论任何人具体经办公务活动都能严格以财经法规为准绳、财务制度为标尺，使得财务活动能从基础上得到规范。

　　企业财务审计的自查报告 篇7

　　通过自查，发现本项目部的财务工作中还存在经验不足，各项制度有待完善的问题。今后将在做好日常会计核算工作的'基础上，不断学习业务知识，进一步严肃财经纪律，认真做好财务计划工作，充分发挥财务的职能作用，加强财务工作规范管理，努力提高财务核算管理水平，开源节流，合理、有效地使用资金，努力使财务工作更上一个新台阶。

　　一、会计核算基础工作规范性情况

　　1、会计凭证编制及管理情况

　　自查中发现记账凭证所附原始凭证单据齐全，会计凭证单独按月装订，采购业务记账凭证后附付款申请单，合同，发票，收料单，银行付款单，所附原始单据齐全。记账凭证有记账人员，会计机构负责人，出纳（收款和付款凭证），复核人签名。原始凭证一个月装订一次，按年按月顺序排列放到柜子里。总账和明细账一年打印一次，由总账会计和会计机构负责人签字。无不规范事项。

　　2、记账基础工作情况

　　自查中发现，付款或者收款后取得银行支付凭证或者收款凭证及时进行登记、采购应付款是在验收入库手续和单据齐全后入账，会计凭证摘要能清楚反映经济业务，除部分重分类调整分录外，未发现不规范事项。

　　二、资金管理和控制情况

　　1、管理制度和岗位设置情况

　　自查发现公司已经制定资金管理相关制度，公司财务部是资金管理部门，公司所有付款均经过由经办人申请、经办部门负责人确认、会计审核、项目经理签批、出纳付款的程序进行。财务部负责资金管理业务，负责确保资金安全有效、确保资金运作合法合规、做好资金筹划预算、审批银行开户申请、审核支付手续和方式等。未发现不规范的事项。

　　2、银行账户管理情况

　　自查中不存在公司以个人名义或其他单位名义开立银行账户的情况，由出纳赴银行获取银行对账单，同时公司指定总账会计专人每月核对并编制银行余额调节表，并签名并留底。单位付款基本使用银行支付，根据签批的付款申请单及附件办理付款手续。收款和付款记账凭证均有出纳人员签名或者盖章。

　　通过自查，发现本项目部的财务工作中还存在经验不足，各项制度有待完善的问题。今后将在做好日常会计核算工作的基础上，不断学习业务知识，进一步严肃财经纪律，认真做好财务计划工作，充分发挥财务的职能作用，加强财务工作规范管理，努力提高财务核算管理水平，开源节流，合理、有效地使用资金，努力使财务工作更上一个新台阶。

　　企业财务审计的自查报告 篇8

　　为了贯彻落实县政府关于《物业管理条例》的文件精神，切实规范物业服务行为，提升物业服务水平，改善业主居住环境和生活品质，我们针对各项具体工作开展了全面细致的自查自纠，调查情况如下：

　　一、基本情况

　　成立于xxxx年，由成立，是专门从事物业管理服务的企业，近年来，公司以“管理规范高效、服务真诚快捷”为质量方针，以“真诚为您”为服务理念，始终秉承高标准、严要求的治理理念、自成立至今，先后获得“花园式小区”、“绿化服务小区”的荣誉称号、

　　二、存在的主要问题

　　1、物业公司资质不健全

　　成立自今没有进行营业执照的办理、公司成立后由于单位领导的'变更导致有些手续存在漏洞、

　　2、车辆乱停乱放现象时有出现

　　近年来，随着社会经济的发展，市民生活水平有了很大提高，购买私家车的家庭大量涌现，加之小区建成时间较早，车位规划数量不足，部分业主缺乏大局观念，破坏公共秩序，占用公共车道停车，造成园区的车辆乱停乱放现象，对业主的正常生活带来了诸多的不便、

　　3、开展和提供的服务项目单一

　　目前该物业企业仅仅是面向居民住宅小区提供部分的服务，而对居民住宅小区也仅仅提供保安、保洁、绿化等一些基本服务内容，缺乏服务创新意识、

　　三、解决措施

　　1、在县政府下达《物业管理条例》文件起，我公司积极配合有关领导部门进行手续的办理，目前已提交申请进行了营业执照的办理、

　　2、落实机动车停车的管理方案，制定路面停车和地下车场停车的办法，分片包段责任落实到人，实施车辆的有效管理、对居民加强宣传和教育，提升小区居民素质，用集体力量建造和谐温馨家园、对各楼道公共出入口的电动车，自行车逐一进劝告和清理，确保环境整洁有序、

　　3、在固有服务内容的基础上，不断拓展服务内涵，不仅要满足业主的需求，还要预知业主的潜在的需求，以此不断改进我们的服务内容和管理手段，努力使业主满意，充分体现“真诚为您”这一服务理念，利用创新服务形式来不断构建高水平的服务，创建物业服务名牌，树优质服务新形象、

　　物业管理所从事的一切活动要以使业主称心、满意为前提，其核心就是要提供完善、优质服务、在下一步工作中，我们将继续积极突出物业服务的人性化理念，将物业管理服务超越单纯的维修与维护，为小区业主营造一种高品位的生活氛围、

　　企业财务审计的自查报告 篇9

　　一、自查方法

　　现金的清查，是通过实地盘点的方法，确定库存现金的实存数，再与现金日记账的账面余额核对，以查明账目情况。银行存款的清查，是采用与开户银行核对账目的方法进行的，即将本单位的银行存款日记账与开户银行转来的对账单逐笔进行核对。

　　二、自查内容

　　1、财务收支管理情况

　　我院在财务工作的过程中，严格按照《会计法》的规定，遵守财务规章制度，明确“收支两条线”的管理办法，配备财务人员2人（会计、出纳各1人）。经费在日常使用中，严格遵循国家的行政事业单位会计法准则；在办理财务报销事项时，严格执行“一支笔”的原则，同时必须有经办人、分管领导和院长全部签字后才能到财务报销，以确保其真实性、合法性；依法设置会计账簿，根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿。严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，确保数据真实、有效；在会计电算化方面，采用的.是用友ERP财务软件，有助于会计工作的规范化。在资产管理上，做到帐物一致、帐表相符，特别是在使用中央专项资金采购时，严格按照行政单位采购办法，公开招标进行采购，采购的资产及时准确入帐。

　　2、诉讼费收费情况

　　我院严格按照诉讼费管理办法，严格按照国家统一规定收取诉讼费用，未另行制定收费办法、自行增加收费项目、扩大收费范围、提高或降低收费标准。诉讼费用的收取实行收缴分离按照受理案件适用的诉讼费用标准确定具体数额后，以书面形式通知当事人缴纳诉讼费用；当事人凭人民法院开具的交费通知到指定银行交费，并以银行开具的收据作为已交（预交）诉讼费用的凭据，到人民法院换领诉讼费用专用票据。各区乡人民法庭收取诉讼费用，也实行收缴分离。因不便由指定银行收取诉讼费用，由人民法庭直接代收，并向当事人开具诉讼费用专用票据。人民法庭直接代收的诉讼费用，定期交入指定银行，同时将票据上交我院。我院对诉讼费用进行严格管理，严格执行国家有关规章制度，自觉接受同级财政部门、审计部门和上级人民法院的监督和检查。

　　3、涉案款项管理情况

　　由于财政预算管理的有关规定，实行财政国库集中支付改革的预算单位只能在国库集中支付代理银行开设一个预算单位零余额账户的局限，我院的执行案款，案件暂存款暂未实行专户管理。

　　4、诉讼费收费程序情况

　　我院严格按照诉讼费管理办法，严格按照程序收缴诉讼费用，法院只负责开收费通知单，由案件当事人直接向财政部门在农业银行各分支机构开设的“诉讼费汇缴财政专户”缴纳诉讼费，法院诉讼收费全额上缴国库。由于条件限制，部分区乡基层法庭所在辖区未设立农业银行营业点，由经办人统一收取后再代为存入专户。

　　5、票据管理情况

　　我院财务室设专人管理票据，并进行记帐登记，收费员每次向票据管理人员只领一本票据，以后缴旧领新；票据管理人员要按一定时间和收费员核对票据和核销票据，并按有关规定和财政核销票据。《非税收入一般缴款书》按照相关规定加盖人民法院财务专用章或诉讼收费专用章。

　　三、不足及建议

　　通过自查，我院在财务管理和诉讼费收费过程中还存在一些不足，在预算管理方面，预算编制不够细化，调整随意性较强，今后要加大对预算的管理，应注意编制的可行性论证。在与各单位的往来业务中，结算不够及时，在以后工作中尽量采用转账支付的方式，当日进行结算。经费方面，在很大程度上受制于地方财政的制约，划拨的随意性很大，在日常经费和专项资金上，都存在着到位不及时、不足额的现象，往往都是年终集中支付，增加了财务的工作量。

　　企业财务审计的自查报告 篇10

　　在我院的作风整顿活动中，结合本单位的实际情况，对本单位的会计工作进行了认真的'自查，现将自查情况汇报如下：

　　一、签定责任书，落实责任人。

　　加强医疗收费管理，规范医疗服务收费行为是财务管理的重要内容，必须狠抓落实。

　　（一）严格执行收费问责制，认真执行国家收费政策。

　　（二）强化医疗服务收费公示制度，接受群众监督，一旦发现有多收乱收的，从科室绩效中扣除，并追究科室负责人和当事人的责任。

　　（三）加强药品价格管理，严格执行国家药品价格政策，医院实行《一日开方制》，按病人实际用量处方，当日药品必须用完，任何科室不得截留。

　　（四）规范医用耗材的使用和管理，医用耗材由器械科统一采购和管理，严格执行收费标准及明码标价，使用科室不得自带材料进行手术和治疗，一次性高值耗材不得重复使用。

　　（五）严禁收费室外借现金。

　　二、限期整改问题，做到不留死角。

　　医疗收费工作是财务管理、医院管理年及纠风工作的重点工作，也是医院当前的中心工作，全院各业务科室必须提高认识，高度重视，从维护患者的利益出发，自觉遵守物价法律法规，加强对医疗收费行为的监督管理，健全收费管理制度，对各临床科室和重点部门的医疗收费进行彻底检查，对容易出现差错的薄弱环节和重点部门要进行重点检查，决不允许有自立项目收费、分解收费、重复计费等违规行为。

　　三、提升自身的业务知识水平

　　积极参加各种有助于工作的学习机会，努力配合领导的工作，为了建设医院更加美好的明天而奋斗。

　　企业财务审计的自查报告 篇11

　　接到总部转发的xx集团《关于加强资金管控确保资金安全的通知》（xx财字[20xx]4号）后，我单位高度重视，经单位领导研究决定，成立了自纠自查领导小组，对单位资金管理工作进行了自查，现将自查情况说明如下：

　　一、制度建立及执行情况

　　1、单位内控制度建立完善并得到有效执行，其内容符合现行国家有关财经法规制度。

　　2、严格执行集团公司的各项财经管理规定、办法。

　　二、资金管理执行方面

　　1、收入方面:收入方面全部缴入结算资金账户单位的各项收入做到应收尽收，所有收入均纳入财务账簿，无私设帐外及“小金库”现象。

　　2、所有资金支出均履行了严格的审批手续，所有支出都填写费用报销单，有相关的经办人员签字，并经财务部审核单位负责人签字后付款，不存在挤占、挪用行为。基本支出严格执行国家的有关政策及规定，无擅自扩大开支范围和提高开支标准，单位津补贴、奖金和福利均按照国家或地方及集团公司公司规定发放，无滥发奖金、补贴或福利现象。

　　项目支出均按照批准的项目及用途以及项目实施方案执行，无自行改变项目内容，扩大支出范围现象，所有项目支出均合法合规。

　　三、资金安全管理方面：

　　1、现金的管理:现金的使用范围严格执行《现金管理暂行条例》，职工工资、奖金的发放采取银行代发，月末出纳的.银行日记账与会计的账务相核对，确认无误后结账。

　　2、财务岗位职责分工明确，明确了出纳、记账、审核等会计的职责权限，使其相互分离、相互制约，以明确责任，防止舞弊，各项业务事项得以有序进行。

　　3、银行账户管理方面：现有账户按照要求管理使用，对账制度每月末认真落实。

　　4、票据有专人管理，负责票据的收、发台账登记工作。

　　5、财务印章管理:财务专用章及法人章分别由二位副经理负责保管，非经单位负责人同意，不得携章出，禁止非财务事项加盖财务印章，严禁财务章外借。

　　6、银行印签和空白凭证的管理:银行印签和空白凭证没有同一人保管。

　　7、严格实行责任追究:财务人员对工作认真负责，一丝不苟，严守职业道德。因粗心、过失造成的损失由责任人负责并承担相应费用，无法追回造成的全部资金损失由责任人自行承担。

　　总之此次自查，单位领导高度重视，通过自查，自纠，对进一步加强和改进资金管理工作起到了积极的促进作用。

　　企业财务审计的自查报告 篇12

　　资金管理自查报告接到总部转发的xx集团《关于加强资金管控确保资金安全的通知》后，我单位高度重视，经单位领导研究决定，成立了自纠自查领导小组，对单位资金管理工作进行了自查，现将自查情况说明如下：

　　一、制度建立及执行情况

　　1、单位内控制度建立完善并得到有效执行，其内容符合现行国家有关财经法规制度。

　　2、严格执行集团公司的各项财经管理规定、办法。

　　二、资金管理执行方面

　　1、收入方面:收入方面全部缴入结算资金账户单位的各项收入做到应收尽收，所有收入均纳入财务账簿，无私设帐外及“小金库”现象。

　　2、所有资金支出均履行了严格的审批手续，所有支出都填写费用报销单，有相关的经办人员签字，并经财务部审核单位负责人签字后付款，不存在挤占、挪用行为。基本支出严格执行国家的有关政策及规定，无擅自扩大开支范围和提高开支标准，单位津补贴、奖金和福利均按照国家或地方及集团公司公司规定发放，无滥发奖金、补贴或福利现象。

　　项目支出均按照批准的.项目及用途以及项目实施方案执行，无自行改变项目内容，扩大支出范围现象，所有项目支出均合法合规。

　　三、资金安全管理方面：

　　1、现金的管理:现金的使用范围严格执行《现金管理暂行条例》，职工工资、奖金的发放采取银行代发，月末出纳的`银行日记账与会计的账务相核对，确认无误后结账。

　　2、财务岗位职责分工明确，明确了出纳、记账、审核等会计的职责权限，使其相互分离、相互制约，以明确责任，防止舞弊，各项业务事项得以有序进行。

　　3、银行账户管理方面：现有账户按照要求管理使用，对账制度每月末认真落实。

　　4、票据有专人管理，负责票据的收、发台账登记工作。

　　5、财务印章管理:财务专用章及法人章分别由二位副经理负责保管，非经单位负责人同意，不得携章出，禁止非财务事项加盖财务印章，严禁财务章外借。

　　6、银行印签和空白凭证的管理:银行印签和空白凭证没有同一人保管。

　　7、严格实行责任追究:财务人员对工作认真负责，一丝不苟，严守职业道德。因粗心、过失造成的损失由责任人负责并承担相应费用，无法追回造成的全部资金损失由责任人自行承担。

　　总之此次自查，单位领导高度重视，通过自查，自纠，对进一步加强和改进资金管理工作起到了积极的促进作用。

　　企业财务审计的自查报告 篇13

　　一、专项活动组织与开展情况

　　（一）根据工作方案，公司对本次专项活动作出如下组织部署：

　　1、公司总经理组织召开动员会并作出具体部署，要求工作小组高度重视本次专项活动，切实查找存在问题与不足，制订整改措施并逐项落实到位，使公司财务会计基础工作得到进一步提高，财务检查工作自查报告。

　　2、公司财务负责人组织相关人员认真学习深圳证监局《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》（深证局发[20xx]109号）（以下简称《专项活动通知》）、《关于填报<深圳辖区上市公司财务会计基础工作调查问卷>（以下简称《调查问卷》）、《关于深圳辖区上市公司财务会计基础工作常见问题的通报》（以下简称《常见问题通报》）和公司现有的各种财务制度与文件。

　　3、公司财务负责人布置专项活动工作安排，就自查阶段的分工、要求与时间安排等作出部署，要求相关人员按规定时间认真完成自查内容，形成工作底稿和初步自查情况提交财务负责人审核。

　　4、公司审计室按照工作方案的要求，制订审计计划并及时开展审计。

　　（二）根据工作方案，本次专项活动开展情况如下：

　　1、公司财务人员根据《调查问卷》与《常见问题通报》分类整理、汇总自查内容，开展规范财务会计基础工作专项活动自查报告

　　2、财务部副经理对财务人员的自查工作底稿与自查结果详细复核，对自查发现存在的问题进行重点核查，并提出相应的自查核查结果，提交财务负责人审核。

　　3、财务负责人对财务部副经理的`自查结果进行了审核，对自查底稿的内容完善提出指导意见，要求财务部按时提交专项活动自查报告。

　　4、按《工作方案》要求，财务部将自查底稿与自查报告提交公司审计室。

　　5、审计室按照制定的审计计划，依据深圳证监局相关文件要求对自查报告内容逐项稽核，并就与财务控制相关内容进行审核，同时向审计委员会报告专项活动开展情况，听取审计委员会对自查工作的指导。

　　6、财务负责人就自查阶段工作开展情况、自查内容、发现问题或存在的不足、提出整改措施、期限和责任人等情况向总经理作出全面汇报;审计室就专项活动的稽核结果与建议形成内部审计报告提交董事会审计委员会审议，并向总经理作出通报。

　　7、根据自查情况与内部审计情况，形成了专项活动的自查报告提交董事会审议。

　　二、自查内容、发现问题及整改措施

　　依据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》等相关规定，公司逐项对照《调查问卷》和《常见问题通报》进行了认真、全面地自查。公司在财务管理组织架构和人员配置、会计核算基础工作规范性、资金管理和控制、财务管理和会计核算制度建设、财务信息系统使用和控制、财务会计内部管理控制等方面的财务会计基础工作较为规范，同时按相关文件的要求尚存在一定不足之处需进一步加以完善。为此，提出以下整改措施、整改期限和整改责任人，认真加以落实：

　　（一）关于财务人员专业培训方面存在问题：

　　会计人员的专业培训需要进一步加强。整改措施：财务部将根据会计人员实际情况制订会计专业知识与技能、财政税收政策法规、关务知识、外汇管理等方面的针对性培训计划，同时安排财务人员积极参加各政府职能部门与银行举行的专项培训。整改期限：20xx年9月30日前，并长期坚持。

　　（二）关于财务管理制度方面开展规范财务会计基础工作专项活动自查报告存在问题：

　　（1）公司尚未建立财务会计相关负责人管理制度，未对财务负责人和会计机构负责人的任职条件、职责、权限、考核等作出规定;

　　（2）《公司财务管理制度》中未对亲属回避、定期轮岗作出明确规定;

　　（3）未专门对公允价值计价、资产减值和预计负债制定标准与程序;

　　（4）《公司财务管理制度》中仅仅规定了原则性的责任追究条款，缺乏可操作性。整改措施：根据《公司财务管理制度》等有关规定，拟定《公司财务负责人管理制度》，提交公司董事会审议批准;拟修订《公司财务管理制度》，对亲属回避、定期轮岗作出明确规定;根据对公允价值计价、资产减值和预计负债核算要求，制订出可操作性的标准与程序;拟修订《公司财务管理制度》中的责任追究条款，对责任追究的范围、责任认定的具体标准、处罚措施以及责任追究机构和程序等作出明确的规定，且责任追究与财务负责人的绩效考核挂钩。

　　（三）关于财务信息系统建设方面存在问题：

　　财务人员对金蝶财务软件K3—V10.4版本的一些功能运用存在不完全熟悉、部分操作技能不熟练的情况。整改措施：财务负责人组织财务人员进行会计电算化知识全面业务技能与操作技巧的专门培训，同时与金蝶财务软件的售后技术支持加强联系，获得其技术指导和支持。

　　（四）关于财务会计内部管理控制方面存在问题：

　　财务部与客户的对账书面确认执行不到位。整改措施：财务部对重点客户核对销售货款，并书面确认核对结果。整改期限：20xx年7月31日前整改责任人：财务总监梁新辉、审计室负责人王秀玲通过专项活动的自查阶段工作，进一步提高了财务人员对规范财务会计基础工作重要性的认识，加强了财务会计基础工作系统性学习。对查找到不足之处，公司将严格按照整改措施认真加以落实。开展规范财务会计基础工作专项活动自查报告。

　　企业财务审计的自查报告 篇14

　　一、整改活动的开展

　　根据你局发[XX]109号《关于全面深入开展规范深圳辖区上市公司财务会计基础工作专项活动的通知》(以下简称《通知》)的要求，以及《问卷》和《常见问题》中对相关具体问题的描述，我公司于XX年11月20日前进行了第一阶段自查，认真分析了自查中发现的问题，确定了具体整改期限，确定了具体整改期限。我们严格按照要求，对深圳证监局走访中提出的问题进行了整改。在相关问题的整改中，我们咨询了公司外部会计师事务所的意见和建议。本次整改中，我们以会议、邮件、现场检查等形式督促跟踪整改进度，落实整改情况。

　　二、自查整改中发现的问题

　　根据《通知》的'目标和要求，各公司财务会计基础工作应符合以下要求:

　　(1)各公司应建立符合规定、适应公司自身发展的财务管理组织架构，做到岗位职责明确、授权清晰合理、不相容岗位相互分离、相互制约；财务会计人员具备相关专业知识和专业技能，并具备会计从业资格；公司有财务会计人员后续教育的制度安排。

　　(2)公司应当按照有关法律法规的规定，建立健全公司

　　应不断完善具有自身业务特点的财务管理和会计制度，明确制度的制定和修订流程以及应履行的决策程序。该制度应包括问责条款，明确规定问责范围、责任认定的具体标准、处罚措施、问责机构和程序等。，问责制应与绩效考核挂钩。

　　各公司应建立财务会计负责人管理制度，对财务会计机构负责人的资格、职责、权限和考核作出规定。财务会计负责人的管理制度应经公司董事会审议通过。

　　(3)各公司应加强财务信息系统的建设和管理，确保财务信息系统的独立性，不得与控股股东和实际控制人共享财务信息系统，也不得向控股股东和实际控制人提供查询和修改公司财务信息系统的权限；公司财务信息系统应符合会计电算化相关规定的要求，满足公司的实际需要；公司应加强对财务信息系统用户及其权利的管理。

　　(4)各公司应加强会计基础工作的规范化，按要求填制凭证，及时归档会计档案，并妥善保管；要切实提高会计和财务信息披露水平，能够独立编制合并财务报表和报表附注；应根据《企业会计准则》和相关规定，结合公司行业和自身生产经营的特点，制定明确、适当的会计政策，并在财务报表附注中详细披露。《企业会计准则》中的原则性规定不应取代公司的会计政策。

　　根据上述通知要求(1)，我们依托自查中的财务管理组织架构，明确各岗位职责，优化工作流程，并根据各岗位业务变化及时修订更新；统计集团内各公司会计人员的基本情况，了解会计人员是否具备职业资格；XX年12月，公司组织安排“财务部XX年度教育培训计划”。

　　根据上述通知要求(2)，在自查过程中，公司根据《深圳证券交易所上市规则》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《基础会计工作准则》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》、《企业内部控制基本准则》等相关法律法规和公司章程，制定了具体的内部制度和业务实施细则，如本次整改，补充完善了《会计人员继续教育管理制度》和《会计档案管理办法》。

　　企业财务审计的自查报告 篇15

　　为了进一步加强南宁八菱科技股份有限公司(以下简称公司)财务管理，规范财经行为，完善财务监督，充分发挥财务工作在公司运行中的重要作用，保证公司真实、准确、完整、及时披露财务信息，按中国证券监督管理委员会广西监管局《关于开展财务会计基础工作自查自纠活动的通知》(桂证监字【20xx】13号)的文件精神，公司组织财务部与审计部对本公司的财务工作情况进行了认真的自查自纠活动，现将情况总结如下：

　　一、财务会计人员队伍建立情况

　　1、公司建立了《人事管理制度》、《财务科长岗位说明书》、《财务会计岗位说明书》、《出纳员岗位说明书》，规定了公司人员聘用办法和招聘财务会计人员的岗位条件，公司严格按照制度选聘各级财务会计人员，财务部人员均取得了会计从业资格证，具备相关专业知识和职业技能，能够胜任岗位。

　　2、为满足公司业务发展、监管要求的需要，公司注重财务会计人员的培训，不断建立和完善会计人员的知识结构，提升会计人员的业务水平。

　　财务部每年都会定期组织相关会计人员参加会计人员后续教育的外部培训，以提高政治思想素质、业务能力和执业道德水平;同时，公司还邀请审计机构对财务会计人员进行现场培训，审计机构结合公司财务会计基础工作中碰到的困难点和新问题进行分析和讲解，提高了会计人员的业务水平。

　　3、公司财务部能够及时对公司经济业务作出正确的会计处理，并独立编制合并报表和报表附注。公司上市以来，财务部编制了公司2011年度财务会计报表和报表附注、20xx年第一季度财务会计报表和报表附注、20xx年半年度财务报表及报表附注。

　　经公司内部审计，财务部编制的财务会计报表能够按照《企业会计准则》的规定编制，在所有重大方面公允反映了公司的财务状况以及报告期内的经营成果和现金流量。

　　4、公司财务会计人员能够胜任岗位工作需求，但对《企业会计准则》的理解和把握还存在一定的不足，一方面是在公司上市后，随着新业务的增加，不够熟悉新业务的企业会计准则的相关规定，缺乏新业务的实务经验;另一方面，《企业会计准则》专业术语比较深奥，实务中的会计处理存在一定的`理解和把握难度。

　　二、财务总监的履职情况

　　1、公司尚未建立《财务总监任职管理办法》。为进一步明确公司财务总监的任职条件、岗位职责、权限范围及绩效考核，做到岗位职责清晰，授权明确合理，公司计划于20xx年11月前制订《财务总监任职管理办法》。

　　2、公司现任的财务总监，本科学历，已取得注册会计师资格证，具备多年企业财务管理经验，熟悉公司财务会计工作，在负责公司的日常会计处理与财务管理工作中，能够及时发现公司财务会计工作中存在的问题，并对公司财务会计工作进行指导。入职以来，公司财务总监勤勉履责，恪尽职守，不断完善公司财务与会计运作系统，确保公司的会计处理与财务运作符合企业会计准则与上市监管要求。

　　三、制度建设情况

　　1、为提高财务会计信息质量，保证财务会计工作的顺利实施，公司制定了《会计基础工作规范》、《会计岗位职责》、《财务管理工作规定》、《财务内部控制制度》、《资产减值准备和损失处理的内部控制制度》、《工程项目会计控制制度》、《产品成本核算办法》等等一系列内部会计控制制度，涵盖了货币资金、销售与收款、采购与付款、成本与费用、存货、固定资产、对外投资、筹资管理等各方面。同时，公司适时对财务会计管理制度进行更新。

　　2、依照公司财务会计管理制度，公司会计系统能确认并记录所有真实交易，及时、充分描述交易，并在会计报表和附注中适当进行表达和披露，为公司提供真实、完整的会计信息，能够保证财务报告的准确与可靠。

　　同时，公司建立了明晰的会计政策和会计核算记录，保证同一事项在不同期间的会计处理保持一致。

【企业财务审计的自查报告】相关文章：

审计的自查报告02-04

审计自查报告01-14

审计质量自查报告07-24

审计督查自查报告08-17

专项审计自查报告03-05

关于审计的自查报告02-08

【精】审计自查报告03-13

【荐】审计自查报告03-13

审计自查报告【热】03-13