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财务管理自查报告

时间:2022-06-17 18:20:59 自查报告 我要投稿

财务管理自查报告

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财务管理自查报告

  为进一步加强财政资金管理,严肃财经纪律,全面提高财政资金使用效益和财政财务管理水平,从源头上治理违法违纪行为,确保财政资金安全完整,根据《xx市人民政府办公室关于开展全市财务大检查的通知》(xx[20xx]xx号)文件的要求,xx镇对20xx年度财政财务收支及资金管理使用情景进行一次全面的大检查,具体情景如下:

  一、加强领导,精心组织

  财政所及时向政府领导作专题汇报,得到了领导的高度重视,并组织了全体财务人员参加的关于财政财务自检自查的会议,依照相关财经法规,制定规范了检查程序、检查时间及工作要求。严格按照“通知”要求,组织开展自检自查工作,确保按期圆满完成财务大检查自检自查工作任务。

  二、基本情景及自查结论

  (一)财务机构和人员设置情景

  1、xx镇单独设置会计机构,执行《行政单位会计制度》、《事业单位会计制度》,有会计人员xx人,其中大学本科学历xx人,高中学历xx人,有xx人具有初级会计职称,不存在会计人员无证上岗,并按规定安排实施继续教育。

  2、会计岗位设置情景。按规定设有稽查岗位、内部审计岗位、会计档案管理岗位、微机管理(核算)岗位、出纳岗位。

  3、会计核算和会计报告。按规定依法建账,按适用统一会计制度会计核算,会计帐薄启用登记、会计凭证取得填制、财务报告格式完整性贴合规范,不存在凭证造假行为,帐帐、帐证、帐表、帐实相符,电算化生成材料贴合规定,内部会计监督机制健全,法律规定应经社会审计的已审计,没有帐外设帐及私设“小金库”行为。

  (二)内部控制制度建立情景

  1、岗位职责。根据上级要求和工作需要,设置岗位,定员定岗,并明确岗位职责。涉及十八个岗位及会计、出纳的职责,有所长岗位职责;预算会计岗位职责;行财会计岗位职责;农财会计岗位职责;统发工资岗位职责;社会保障资金管理岗位职责;基建财务管理岗位职责;统计评价管理岗位职责;票据专管员岗位职责;住房基金专管员岗位职责;政府采购专管员岗位职责;信息员岗位职责;会计、出纳岗位职责;档案管理职责;财务统管岗位职责;稽查岗位;内部审计岗位;微机管理岗位。

  2、管理制度。管理制度有印章管理制度;会计档案管理制度;账户和银行对账管理制度;资金收入、支出管理;资金申请、审批、核销、结账管理;专项资金管理制度;政府采购管理;财务公开制度;固定资产管理;教育经费及农村义务教育经费使用管理;行政问责办法实施细则、首问首办职责实施细则、限时办结制实施细则。

  经过财务管理规定、内部控制会计制度和银行账户信息银行业务(账户动帐实时信息和异常预警通知)的建立及执行,已做到会计、出纳分设,帐、款分管,预留银行印鉴和转账、现金支票分别保管,并记有银行存款日记账,按时与银行进行核对,有效杜绝了每笔业务及会计、出纳业务一人经办,最大限度保证财政资金使用安全、规范、有效。

  (三)财政预决算执行及收支情景

  1、地方财政一般预算收入执行情景。

  20xx年,全年完成一般预算收入xx万元,为年初预算数xx万元的xx%,较上年完成的xx万元增收xx万元,增长xx%。

  2、地方财政一般预算支出情景

  20xx年,地方一般预算支出xx万元,比上年增支xx万元,增xx%。其中上级专款构成的支出xx万元,比上年xx万元增支xx万元,增xx%。

  3、一般预算平衡情景

  地方一般预算收入xx万元,加上级补助xx万元,加上年结余xx万元,收入总计xx万元;一般预算支出xx万元,加上解支出xx万元,支出总计xx万元;收支相抵,全镇财政年终滚存结余xx万元(本年结余xx万元)。

  4、基金收支及平衡情景

  本年收入xx万元(上级专款),本年安排支出xx万元,年末无结余。

  (四)预算外资金收支情景

  上年预算外资金结余xx元。20xx年预算外资金收入xx元(一般预算外资金收入xx元,统筹资金收入xx元),20xx年预算外资金支出xx元(一般预算外支出xx元,统筹资金支出xx元),年末累计预算外资金结余xx元,其中:专项资金结余xx元,一般预算外资金结余xx元,统筹资金结余xx元。

  (六)自查结论

  1、无截留、隐瞒、挤占、挪用、滞压、坐支应当上解上缴财政部门的财政收入,以及虚增虚减财政收入问题。

  2、无擅自占用、使用和处置国有资产等问题。

  3、无擅自收费(包括仍执行已明令取消、暂停执行的收费)以及擅自扩大收费范围、提高收费标准等问题。

  4、无擅自购建应当实行政府采购的建筑物、商品等问题。

  5、无虚报、冒领、贪污财政专项资金以及滞压、截留、挪用应当拨付的专项资金等问题。

  6、无滞压、截留、挪用财政转移支付资金以及粮食直补、良种补贴资金等问题。

  7、无私存私放财政资金或其他公款以及造假账等问题。

  8、无“白条”入账、使用已作废的票据以及擅自销毁票据等问题。

  9、无擅自开立、使用账户等问题。

  三、存在的问题及处理意见

  (一)会计基础规范化建设中存在以下问题:

  1、有记账凭证签章不全的现象。

  2、有记账凭证摘要不清晰地情景。

  3、有部分附件单据未盖附件章。

  4、不注重业务处理的细节。

  处理意见:从学习、制度、检查等方面进一步加强会计基础工作规范化建设。

  (二)单位往来款项中存在的问题

  1、债权债务数额大,性质不清。

  2、长期挂账,大部分是统管以前构成的。

  3、财统办文体类原会计账务移交不清,往来款不明。

  处理意见:对债权债务进行清理,区别性质,采取经济及法律手段清收,防止国有资产流失。

  (三)工程管理中合同管理、招投标、工作监理管理薄弱。处理意见:加大工程管理的学习、宣传、加强监管力度。

  (四)会计电算化工作滞后,会计人员电算化技能参差不齐,除总预算、预算外实行会计电算化外,其余均为手工记账。

  处理意见:根据实际情景逐步全面推进会计电算化工作,并建立与之相适应的信息系统管理制度。

  (五)监管中痕迹管理和规范化管理问题

  1、补助性资金和项目资金的管理中,已按有关要求进行事前、事后公示,但没有注重图片信息的收集、整理工作,缺少管理痕迹。

  2、补助性资金和项目资金的监管中,按有关要求已采取不一样形式对主要环节进行监管,但未构成规范的表格材料。

  处理意见:严格按照《财政部关于切实加强乡镇财政资金监管工作的指导意见》和《财政部关于印发乡镇财政资金监管工作办法和流程的通知》建立规范的监管台账和进行公开公示痕迹资料收集、整理工作。

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