财务预决算报告编制

财务预决算报告编制

　　财务预决算报告编制
　　
　　财务预决算报告是指经济独立核算单位，当年（或定期）向主管部门或人代会或职代会报告财政、财务方面的预算计划和决算情况的书面文字材料的总称。
　　
　　编写要点
　　
　　财务预决算报告一般包括以下的内容：
　　
　　（1）标题；
　　
　　（2）称谓；
　　
　　（3）正文（包括开头、主体和结尾）；
　　
　　（4）签署。
　　
　　范文一
　　
　　××公司××××年度财务工作决算与××××年度财务预算的报告
　　
　　股东大会、各位代表：
　　
　　我受公司董事会的委托，向大会作××××年度财务工作决算与××××年度财务预算报告，请审议。报告共分两部分。
　　
　　一、××××年度财务工作决算
　　
　　一年来，公司的财务工作在公司董事会的领导下，认真贯彻上届股东大会关于财务工作的决议，做了大量工作。公司按照去年股东大会通过的预算，遵照国家有关法律法规的规定，做到统筹安排，合理使用，量入为出，留有余地。年末编报财务决算，总结经验教训，提高了公司财务工作的管理水平。公司对财务工作中的重大问题和重大开支项目，都经过董事会、监事会集体讨论决定，坚持严格的经费审查、审批制度，保证财务工作正常、有秩序地进行。下面我具体向代表们汇报各项经费的收支情况。
　　
　　（一）预算执行情况
　　
　　1.收入情况
　　
　　一年来，公司总收入为××万元。其中：主营收入为××万元、副营收入为××万元、营业外收入为××万元、投资收益为××万元。
　　
　　2.支出情况
　　
　　一年来，公司总支出××万元。主要用于以下几个方面：
　　
　　（1）进货成本××万元
　　
　　（2）管理费用××万元
　　
　　（3）财务费用××万元
　　
　　（4）销售费用××万元
　　
　　（5）投资支出××万元
　　
　　……
　　
　　一年来，公司财务工作做到了盈利××万元。
　　
　　（二）职工困难补助费使用情况（略）
　　
　　（三）劳动保险费用使用情况（略）
　　
　　二、××××年财务预算
　　
　　（一）编制公司财务预算的原则
　　
　　我们根据国家有关法规之规定，参照本公司××年度的销售、成本、利润等指标，本着厉行节约、量入为出的原则。
　　
　　（二）公司收入预算
　　
　　1.主营收入
　　
　　××××年公司主营预算收入××万元。根据公司各产品结构进行分配。
　　
　　2.附营收入
　　
　　××××年附营收入预算为××万元。
　　
　　3.投资收益
　　
　　××××年度对外投资预算为××万元。其中短期收益为××万元，长期收益为××万元。
　　
　　4.其他收入，预算××万元。
　　
　　以上全年收入预算总金额为××万元。
　　
　　（三）公司支出预算（略）
　　
　　以上各项，全年预算总支出为××万元。
　　
　　股东会、各位代表，以上是我代表董事会所作的财务工作报告，提请大会审议。
　　
　　×××
　　
　　××××年×月××日
　　
　　范文二
　　
　　××公司××××年度财务决算说明书
　　
　　××××年度，我公司生产经营和财务状况好于上年。由于产品销售收入和利润增长幅度较大，成本费用得到了有效的控制，企业经济效益已呈现由低转高的势头。现对本年财务决算情况和有关内容说明如下：
　　
　　一、生产经营和主要财务指标的实现情况
　　
　　××××年，由于我公司在完成技术改造的基础上，生产出新型的××产品等，工业总产值达到××万元，比上年（××万元）增长××％；产品销售收入达××万元，比上年（××万元）增加××％；实现纯利润××万元，比上年（××万元）增加××倍；可比产品成本比上年降低××％。
　　
　　二、利润指标实现情况
　　
　　××××年，我公司利润计划为××万元，实际完成××万元，超过计划××％，销售收入利润率达到××％，利润增加的主要因素是：
　　
　　1.因改型的××产品在国内各地打开销路，销量增加，比上年增利××万元。
　　
　　2.在我公司技术改造和产品改型之后，物耗减少，从而使成本降低××万元。
　　
　　3.外协加工部件一律改为自行加工，增利×万元。
　　
　　4.营业外收入增加×万元。
　　
　　以上4项共比上年增利××万元。扣除因销量增多、税率提高形成的税金增加和部分原材料价格调整、煤水电运费提价、各种补贴标准提高等减利因素××万元，实现净利润××万元。
　　
　　三、成本费用情况
　　
　　××××年度全部商品总成本为××万元，可比产品成本为××万元，按上年平均单位成本计算为××万元，下降××％。
　　
　　四、固定资产与流动资产的增减情况
　　
　　1.固定资产
　　
　　年末企业固定资产原值××万元，净值为××万元。百元固定资产（原值）利润率为××％；百元固定资产（原值）利税率为××％。均比上年高出较多。
　　
　　2.流动资产
　　
　　本公司流动资产年末占用额为××万元，比年初（××万元）增加××万元。周转天数为××天，比上年（××天）加快××天，比原计划的××天多××天。但从总体上看，资金占用过多、周转期过长的状况，仍未很好解决。
　　
　　五、其他需要说明的问题
　　
　　××××年企业经济效益虽好于上年，但公司过去遗留的滞销积压产品过多的问题，并未彻底解决，经过清仓压库以后，必将抵消一部分利润。由于这部分亏损尚不能列入决算，故本年决算中，不包括这笔数字。
　　
　　××公司
　　
　　××××年×月×日

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