固定资产管理制度通用
随着社会不断地进步，接触到制度的地方越来越多，制度一般指要求大家共同遵守的办事规程或行动准则，也指在一定历史条件下形成的法令、礼俗等规范或一定的规格。制度到底怎么拟定才合适呢？下面是小编为大家整理的固定资产管理制度通用，希望对大家有所帮助。
固定资产管理制度通用1
为了加强本公司固定资产的管理，防止资产流失，明确部门及员工的职责，保障各项工作的正常开展，现结合公司实际，特制定本规定。
1、本管理规定对纳入固定资产管理的标准，固定资产购置付款，报账程序以及固定资产转让、报废、转移、调拨、出借、维修、改造、盘点、等管理过程做出规定。
2、本管理规定适用于公司固定资产采购、保管、使用、处置等相关部门，包括分公司。
1、固定资产是指使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。
3、除固定资产以外的物质资产，列入低值易耗品的管理。
1、公司总经理负责对计划内固定资产的请购、付款以及报账单证的审批，同时负责年度和月度技术改造用款计划和固定资产超计划请购、付款及报账的批准。
2、固定资产分管部门负责提供年度和月度计划，经总经理批准后，办理固定资产采购、款项支付申请以及报账处理手续；并负责验收固定资产，编制设备编号；以及定期盘点固定资产。
具体分管部门如下：
1、综合部负责办公家具、运输工具、电脑、空调等固定资产的请购申请、验收、编码、盘点、维护等方面的管理事宜。
2、猪场库管负责猪场内的固定资产的请购申请、验收、编码、盘点、维护保管等方面的管理事宜。
3、综合部采购组负责固定资产的采购、报账以及申请付款等方面的事宜。
4、其他部门负责所需固定资产的请购申请、使用和保管。
3、财务部负责计划内或总经理特批的固定资产款项支付申请和报账单证的审核、付款、入账核算工作，以及对固定资产的监盘工作。
1、固定资产购置、付款与报账审批程序及要求：
1、固定资产的购置
1、各部门因工作需要增加固定资产，须填写《请购单》，经部门经理审批后交于综合部进行固定资产选型评估，再报总经理批准后，交于采购组进行购置。
2、固定资产请购经批准后，由采购组安排专人负责采购，采购经办人应根据所需固定资产性能和选型评估等资料，至少向三家供应商询价，进行比较，合理采购，必要时签订合同。
3、固定资产付款与报账
1购买固定资产无须预付款项的，可以付款与报账一起办理，采购经办人填写“费用报销单”，后附相应的发票、固定资产验收单据；报总经理批示，后送财务部审核付款。
2购买固定资产须预付款的程序如下：
须支付预付款时，采购经办人按合同规定预付金额填写“付款通知书”一式两份，后附合同复印件，报总经理批示，后送财务部审核付款，“付款通知书”一份财务留存做账，一份退回采购经办冲账时使用。
预付款的冲账，凡是预付款报账，采购经办填写“费用报销单”，并在其付款方式上钩选“冲预付/借支款”项目，并将原预付的“付款通知书”附后，同时附上相应的发票、固定资产验收单据；报总经理批示，后送财务部审核冲账处理。
到票还须支付尾款时，采购经办按合同规定金额填写“费用报销单”，并在付款方式上钩选“冲预付/借支款”项目，注明已付金额及余款要付金额，并将原预付的“付款通知书”附后，同时附上相应的发票、固定资产验收单据；报总经理批示，后送财务部审核付款。
当合同规定有保留款，待保修期满或试运行一段时间后予以支付的.，在支付此笔保留款之前的最后一笔款项时，须索要合同规定的全部款项的发票，财务部会将此笔保留款挂账，待规定支付时限到时，由采购经办填写“付款通知书”，并在备注栏注明“保留款，发票已取得”，即可申请付款。
2、固定资产减少报废或出售转让审批程序及要求：
1固定资产报废程序：
1申请报废由固定资产使用或保管部门提出并编制“设备报废申请书”或“报废申请单”一式两份，说明理由，注明设备编号、名称、规格、购入日期、数量、金额等。
2“设备报废申请书”或“报废申请单”应先送固定资产分管部门会同相关技术人员检测，验证申请报废理由，核准是否应报废。
3核准应报废的“设备报废申请书”或“报废申请单”到财务部核对原值、累计折旧、净值等数据后，报总经理批示，一份返回财务部注销入账，一份送于处置报废物品的部门。
4处置报废物品的部门接到总经理批示后的“设备报废申请书”或“报废申请单”，应做相应的处置方案，并报总经理批准，执行处置方案后将结果报总经理，同时将处置收入报财务部入账处理。
2固定资产出售转让程序：
1闲置固定资产如需出售转让处理，由闲置固定资产保管部门会同处置部门申报出售处理固定资产的报告并列出明细表，到财务部查实折余价值，确定出售价格，注明出售处理原因，报总理批准。
2财务部根据总经理批准的固定资产出售处理报告进行账务处理，并开具票据及收款。
3、固定资产转移、调拨：
2固定资产分管部门于每月30日将累积一月的固定资产转移登记情况书面通知财务部，以便进行账务处理。
4、固定资产出租或外借处理：
1固定资产出租或外借，由固定资产保管部门会同处置部门申报出租或外借报告呈总经理核准后办理，并应制定契约，副本送财务部以备核对，契约内容应包括修缮保养及税款负担、租金、运费、归还期限、保持原状、附属设备明细等。
2关联企业内部借用固定资产，固定资产保管部门应做好借用登记，以便盘点时核对。
5、固定资产维修、改造：
1各固定资产管理部门发生固定资产维修费用时应及时报账，并在“费用报销单”注明维修的固定资产名称、编号及费用承担部门。
2维修费用由财务部记入相应的管理费用或制造费用，金额巨大的维修费用计入待摊费用。房屋改良支出使用年限一年以上或超过固定资产原值20%以上的记入固定资产。
3固定资产有进行改造的，由固定资产分管部门在改造验收后及时报知财务部，列明原固定资产名称、编号、购入时间及原值、累计折旧、净值（不明确的，可到财务查询），并注明改造后固定资产名称、编号、预计使用年限，以便财务部入账调整。
6、固定资产的盘查：
固定资产每年盘点两次，一次在6月份年中盘点；一次在12月份年终盘点。由财务部会同固定资产分管部门共同组织开展盘查工作。固定资产分管部门做好盘点表，财务部进行监盘，并与账上核对，发现账实差异应组织相关部门查明原因，并形成盘盈盘亏书面报告，报请总经理审批。
1、本管理规定经批准后发布，修订时亦同。
2、本管理规定由公司财务部解释。
3、本管理规定自发布之日起实施。
固定资产管理制度通用2
第一条为加强学校固定资产管理，提高固定资产使用效益，保证资产的安全完整，促进学校各项事业健康发展，根据《山东省高等学校固定资产管理办法》、《山东师范大学国有资产管理暂行办法》以及国家有关规定，结合我校实际，制定本办法。
第二条固定资产是指使用期限超过一年，一般设备单位价值在500元以上，专用设备单位价值在800元以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产，包括房屋建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书和其他固定资产。单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资作为固定资产管理。
对达不到本办法规定标准的设备器具作为低值易耗品进行管理。
各后勤经营服务中心、独立核算的非法人单位和实体购置的固定资产，为学校固定资产，依照本规定办理固定资产登记并进行管理。
第三条固定资产管理的主要内容是：固定资产范围、分类和单价的确定；固定资产增加、使用、维护和处置；固定资产清查盘点；固定资产帐务管理等。
第四条固定资产管理的主要任务是：完善管理体制；健全规章制度；摸清财产状况，明晰产权关系；建立科学的运行机制；合理配置固定资产；保证固定资产安全、完整、完好。
第五条学校对固定资产实行统一领导、归口管理、分级负责、责任到人的管理体制。由学校国有资产管理工作领导小组组织领导。其主要管理部门为财务处国有资产管理办公室（简称"国资办"）。国资办对全校固定资产实施统一监督管理。其主要职责如下：
（四）登记固定资产总分类明细账簿，按月与学校财务账簿核对资产总额；
（五）审核批准固定资产调剂、处置及对外出租出借等手续；
（六）组织学校固定资产清查和统计工作；
第六条实验室设备管理处、后勤管理处、图书馆是学校的固定资产归口管理部门。固定资产按类目实行归口管理：
（一）实验室设备管理处负责管理仪器仪表、机电设备、电子设备、卫生医疗器械、印刷设备、标本模型、文物及陈列品、文体设备、行政办公设备、工具量具和器皿类的固定资产。
（二）后勤管理处负责房屋及构筑物、土地植物、家具、被服装具类的固定资产。
（三）图书馆负责管理全校图书资料（包括各部门及个人公费购买的图书资料）类的固定资产。
各归口管理部门按划分的范围配备资产管理人员，负责具体业务管理。其主要职责如下：
（一）根据学校固定资产管理制度，制定具体的业务管理规范、标准及有关制度；
（三）参与可行性论证及招标、采购活动，并负责组织验收；
（四）组织归口管理固定资产的清查、维护和统计等工作；
（五）提出固定资产调剂、配置建议并根据批复组织实施；
第七条固定资产使用部门负责对其占有、使用的固定资产实施日常管理，并配备专职（或兼职）资产管理人员。其主要职责是：
（三）登记有关固定资产台帐，建立固定资产使用卡片；
（四）保管、养护固定资产；
（五）提出固定资产处置申请，负责组织或参与固定资产的处理。
第八条学校及其独立核算（非法人）的经济实体利用财政补助收入、上级补助收入、事业收入、经营服务收入、附属单位上缴收入、其它收入或各种基金购置、建设的固定资产，以及通过捐赠、调拨等形式取得的固定资产，都应纳入固定资产管理范围。
第九条学校固定资产的分类。学校的固定资产按照高校会计制度的要求，按照以下六类设置会计账目进行核算：
（一）房屋、建筑物及附属设施；
（二）专用设备；
（三）一般设备；
（四）文物和陈列品；
（五）图书；
按照以下十六类设置分类账通过固定资产管理系统对固定资产进行管理。
（一）房屋及构筑物；
（二）土地；
（三）仪器仪表；
（四）机电设备；
（五）电子设备；
（六）印刷设备；
（七）卫生医疗器械；
（八）文体设备；
（九）标本模型；
（十）文物及陈列品；
（十一）图书；
（十二）工具、量具和器皿；
（十三）家具；
（十四）行政办公设备；
（十五）被服装具；
（十六）牲畜。
第十条学校固定资产按下列规定计价：
（二）自行购建的固定资产，验收合格后，按建造所用全部相关支出计价；
（四）融资租入的'固定资产，按租赁协议确定的价款、运杂费、安装费等计价；
（六）盘盈的固定资产，按重置价值计价；
（七）交换取得的固定资产，按重置价值计价；
第十一条已经入账的固定资产，除发生下列情况外，不得任意变化其价值。
（一）根据国家规定对固定资产价值重新估价；
（二）增加补充设备或改良装置；
第十二条固定资产增加主要是指购置、建造、改良、受赠、调拨和划转等活动所引起的固定资产数量和价值量的增加。
第十三条根据学校的事业发展规划和经费预算，在充分论证的基础上，研究编制年度购建计划。按照学校经费管理权限审批。
第十四条购置精密贵重仪器、大型成套设备、珍版图书以及基本建设项目，学校成立论证招标小组进行可行性论证，并严格按规定程序公开招标。论证工作小组中的专业技术、经济人员不得少于成员总数的三分之二。
第十五条学校在固定资产购建过程中，要建立必要的合同管理制度，法律咨询制度，严格依法签订并履行合同。
第十六条固定资产购建完成后，有关责任人应及时按国家专业标准、合同条款进行现场勘验、测试和清点。验收不合格，不得办理结算手续，不得交付使用。并按合同条款及时向有关责任人提出退货和索赔。
第十七条实验室设备管理处、后勤管理处、图书馆等固定资产归口管理部门必须建立健全固定资产保管和养护制度。做好防火、防盗、防暴、防潮、防尘、防锈、防蛀等工作。各使用单位应落实安全防护措施。按照制度要求对固定资产进行养护、定期检测或修缮，确保完好和使用安全。
第十八条对精密贵重以及容易发生安全事故的仪器设备，归口管理部门应制定具体操作规程，指定专人进行操作。
第十九条对购置大型精密贵重仪器设备、文物、陈列品以及基建过程中形成的各类文件资料，各归口管理部门必须及时收集、整理、妥善保管。
第二十条学校固定资产一般不得对外出租出借，确需出租出借的，应由出借单位提出申请，归口管理部门和财务处（国有资产管理办公室）审批。收回时应进行勘验。出租出借固定资产取得的收入，应及时足额上缴学校财务部门，按学校有关规定管理使用。
第二十一条建立固定资产使用情况检查和考核制度，对长期闲置、利用率低下的固定资产及时进行合理调配，提高利用率。
第二十二条校办产业和其它经营单位不得无偿占有学校固定资产，占有固定资产必须完善手续，明确产权关系，签订占有协议，并且按规定收取一定的占用费和租金（作为投资的部分除外）。
第二十三条固定资产变更应符合如下规定：
（一）机构调整时，由国有资产管理办公室会同归口管理部门组织有关单位进行财产清查，办理交接手续。
（二）资产管理员岗位变动时，应在归口管理部门有关人员的监督下办理交接手续。
（三）固定资产使用人员调离学校或退休，须交清所用固定资产。
第二十四条学校对固定资产，原则上每年进行一次清理清查。确保帐、卡、物相符。对盘盈盘亏的固定资产应及时查明原因，分清责任，按规定进行处理。
第二十五条固定资产的处置是指学校对各类固定资产进行产权转移或注销的行为。包括无偿调拨、出售、投资、报废、报损等。
第二十六条处置固定资产按照以下程序办理：
（一）固定资产需处置时由使用部门提出申请并填写固定资产处置报告单，办理处置手续。
（二）归口管理部门组织技术鉴定，提出处理意见；
（四）学校分管领导签署意见；
（五）上报学校主管部门、省财政厅、省国有资产管理局审批；
（六）根据批复处置固定资产。
第二十七条学校处置固定资产按以下权限审批：
（一）处置房屋、车辆及单位价值在20万元以上的固定资产，须经省教育厅审核，报省财政厅、省国有资产管理局审批。
（二）处置总价值在15万元以上的固定资产，须经学校国有资产管理工作领导小组审核后，报省教育厅审批。
（三）处置上述标准以下的固定资产，须经学校国资办审核，学校国有资产管理工作领导小组审批后，报省教育厅备案。
第二十八条单位处置大型精密贵重仪器设备，应由归口管理部门组织有关专家进行技术鉴定，报学校批准后进行处置。
第二十九条学校以固定资产以对校办产业投资或对外投资，应按国有资产管理规定进行评估确认，办理非经营性资产转经营性资产审批手续，明晰产权关系，实施产权管理。
第三十条归口管理部门应建立和完善固定资产赔偿制度，对造成固定资产损坏、丢失的直接责任人追究其经济责任。
第三十一条处置固定资产的收入应及时、足额地上缴学校财务处，按有关规定统一管理使用。任何单位和个人不得截留挪用。
第三十二条按照《山东师范大学固定资产管理系统》的要求，建立健全固定资产账簿：
（二）归口管理部门负责使用固定资产管理系统对固定资产进行归口审核，负责固定资产验收单、条码单、固定资产卡片打印，向有关部门报送有关统计报表、统计分析。
（三）使用部门按系统的要求，配备资产管理人员管理固定资产。办理固定资产的增加、减少手续，管理固定资产卡片。定期核对帐、卡、物，保证帐帐、帐卡、帐物相符。
（四）图书馆定期向国有资产管理办公室汇总报送图书数量及金额。
第三十三条各级资产管理员均应按《山东师范大学固定资产管理系统》权限的设置要求正确使用该系统。
第三十四条本办法解释权归国有资产管理办公室。
第三十五条本办法自颁布之日起施行。
固定资产管理制度通用3
固定资产主要包括房屋、建筑物、机器、机械、运输工具，以及其他与生产经营活动有关的设备、器具、工具等。固定资产属于企业的非流动资产，是企业开展正常的生产经营活动必要的物资条件，其价值随着企业生产经营活动逐渐转移到产品成本中。固定资产的安全、完整直接影响到企业生产经营的可持续发展能力。
企业应当根据固定资产特点，分析、归纳、设计合理的业务流程，查找管理的薄弱环节，健全全面风险管控措施，保证固定资产安全、完整、高效运行。固定资产业务流程，通常可以分为取得、验收移交、日常维护、更新改造和淘汰处置等九个环节。
固定资产的增加会在很大程度上影响企业现金流量，并将直接影响企业未来的经营绩效和获利能力，属于企业的投资项目，因此必须在增加固定资产之前进行科学的决策，建立固定资产预算制度。尤其是固定资产建造通常规模大、耗资多，首先应根据企业发展战略和投资计划，开展可行性研究，提出项目方案，报经批准后确定工程立项。固定资产预算编制、投资按理、工程项目管理应遵循全面预算、资金、采购与付款等循环的管理制度。
主要风险：因可行性分析不到位、预算不当而造成项目未发挥应有效益；授权审批制度不健全、岗位分工不合理而产生舞弊行为。
应对制度内容：预算管理、工程项目管理、采购与付款循环管理、资金管理等。
固定资产涉及外购、自行建造、非货币性资产交换换入等方式。生产设备、运输工具、房屋建筑物、办公家具和办公设备等不同类型固定资产有不同的验收程序和技术要求，同一类固定资产也会因其标准化程度、技术难度等的不同而对验收工作提出不同的要求。通常来说，办公家具、电脑、打印机等标准化程度较高的固定资产验收过程较为简化，对一些复杂的大型生产设备，尤其是定制的高科技精密仪器，以及建筑物竣工验收等，需要一套规范、严密的验收制度。
主要风险：新增固定资产验收程序不规范，可能导致资产质量不符要求、进而影响资产运行。
应对制度内容：
建立严格的固定资产交付使用验收制度。购入或建成移交的固定资产必须经过认真验收，保证新增固定资产符合规定的质量标准、计划的使用要求和采购或建造合同的其他有关内容，对大型固定资产需组织多个部门的相关负责人和技术人员联合验收，必要时进行决算审计。
1、外购固定资产应当根据合同、供应商发货单等对所购固定资产的品种、规格、数量、质量、技术要求及其他内容进行验收，出具验收单，编制验收报告。
2、自行建造的固定资产，应由建造部门、固定资产管理部门、使用部门等联合验收，经验收合格的，填制固定资产移交使用单，移交使用部门投入使用。
3、不需要安装的固定资产，经验收合格即可交付有关部门投入使用；需要安装的固定资产，收到固定资产初步验收后进行安装调试，安装完成后必须进行第二次验收，合格的才可交付使用。
4、未通过验收的不合格资产，不得接收，必须按照合同等有关规定办理退换货或其他弥补措施。
5、对于具有权属证明的资产，取得时必须有合法的`权属证书。对于需要办理权属登记的固定资产，应当及时办理权属关系的手续及相关证明材料。固定资产权属证书或证明等材料，要妥善保管，并设立登记簿应对记录备查。
企业取得每项固定资产后均需要进行详细登记，编制固定资产目录，建立固定资产卡片，便于固定资产的统计、检查和后续管理。
主要风险：固定资产登记内容不完整，可能导致资产流失、资产信息失真、账实不符。
主要应对制度内容：
1、根据固定资产的定义，结合自身实际情况，制定适合本企业的固定资产目录，列明固定资产编号、名称、种类、所在地点、使用部门、责任人、数量、账面价值、使用年限、损耗等内容，有利于企业了解固定资产使用情况的全貌。
2、按照单项资产建立固定资产卡片，资产卡片应在资产编号上与固定资产目录保持对应关系，详细记录各项固定资产的来源、验收、使用地点、责任单位和责任人、运转、维修、改造、折旧、盘点等相关内容，便于固定资产的有效识别。
3、固定资产目录和卡片均应定期或不定期复核，保证信息的真实和完整。
固定资产投保是为了在一定程度上规避人为事故或自然灾害等造成的损失。按照国家有关规定，有些资产必须投保某些险种，如机动车必须投保机动车交通责任事故强制保险。对于没有强制规定投保的固定资产，是否要投保，投保何种险种取决于企业对资产风险的评估和管理模式。
主要风险：固定资产投保制度不健全，可能导致应投保资产未投保、索赔不力，不能有效防范资产损失风险。
主要应对制度内容：
企业应当重视和加强固定资产的投保工作，通盘考虑固定资产状况，根据其性质和特点，确定固定资产的投保范围和政策。
1、建立健全固定资产投保管理制度，严格执行既定的固定资产的投保范围和政策，投保金额与投保项目力求适当。
2、对应投保的固定资产项目按规定程序进行审批，办理投保手续，规范投保行为，应对固定资产损失风险。
3、对于重大固定资产项目的投保，应当考虑采取招标方式确定保险人，防范固定资产投保舞弊。
4、已投保的固定资产发生损失的，及时调查原因及受损金额，向保险公司办理相关的索赔手续。
固定资产操作运行是固定资产业务是主要的活动环节，在此过程中固定资产的价值转化为产品成本或劳务成本。而为了保证固定资产的平稳运行，实现安全生产，离不开资产日常维护和员工培训等控制措施。
主要风险：固定资产操作不当、失修或维护过剩，可能造成资产使用效率低下、产品残次率高或资源浪费，甚至发生生产事故，生产停顿。
主要应对制度：
1、固定资产使用部门会同资产管理部门负责固定资产日常维修、保养，将资产日常维护流程体制化、程序化、标准化，定期检查，及时消除风险，提高固定资产的使用效率，切实消除安全隐患。
2、固定资产使用部门及管理部门建立固定资产运行管理档案，并据以制定合理的日常维修和大修理计划，并经主管领导审批。固定资产进行大修理的，须经验收合格才能投入运行。
固定资产的修理需分类管理：固定资产的简单维修，可以由操作人员或内部人员完成；尚在保修期内的固定资产，一旦发生故障，应及时联系厂商维修或退换；对于固定资产大修理，须由内部专业技术人员负责，必要时请外部技术人员或专业机构完成。
3、企业生产线等关键设备的运作效率与效果将直接影响企业的安全生产和产品质量，操作人员上岗前应由具有资质的技术人员对其进行充分的岗前培训，特殊设备实行岗位许可制度，需持证上岗，必须对资产运转进行实时监控，保证资产使用流程与既定操作流程相符，确保安全运行，提高使用效率。
企业需要定期或不定期对固定资产进行升级改造，以便不断提高产品质量，开发新品种，降低能源资源消耗，保证生产的安全环保。固定资产更新有部分更新与整体更新两种情形，部分更新的目的通常包括局部技术改造、更换高性能部件、增加新功能等方面，需权衡更新活动的成本与效益综合决策；整体更新主要指对陈旧设备的淘汰与全面升级，更侧重于资产技术的先进性，符合企业的整体发展战略。
主要风险：固定资产更新改造不够，可能造成企业产品线老化、缺乏市场竞争力。
主要应对制度内容：
1、定期对固定资产技术先进性评估，结合盈利能力和企业发展可持续性，资产使用部门根据需要提出技改方案，与财务部门一起进行预算可行性分析，并且经过管理部门的审核批准。
2、区分固定资产部分更新和固定资产整体更新。部分更新通常包括局部技术改造、更换高性能部件、增加新功能等方面；整体更新主要是对陈旧固定资产的淘汰与全面升级，更侧重于资产技术的先进性。需权衡更新活动的成本与效益综合决策。
3、管理部门需对技改方案实施过程适时监控、加强管理，有条件的要建立技改专项资金并定期或不定期审计。
固定资产清查盘点的目的是保证固定资产账实相符，及时掌握资产盈利能力和市场价值。固定资产与存货同为实物资产，但与存货相比，固定资产的单位价值较大、存放地点较为分散，技术含量高。这些都使得两者的清查盘点既有共同之处，也有各自的特点。
主要风险：固定资产丢失、毁损等造成账实不符、或资产贬值严重。
主要应对制度内容：
企业应建立固定资产清查制度，至少每年全面清查，保证固定资产账实相符、及时掌握资产盈利能力和市场价值。固定资产清查中发现的问题，应当查明原因，追究责任，妥善处理。
1、财务部门组织固定资产使用部门和管理部门需定期进行清查，明确资产权属，确保实物与卡、财务账表相符，在清查作业实施之前编制清查方案，经过管理部门审核后进行相关的清查作业。
2、在清查结束后，清查人员需要编制清查报告，管理部门需就清查报告进行审核，确保真实性、可靠性。
3、清查过程中发现的盘盈（盘亏），应分析原因，追究责任，妥善处理，报告审核通过后及时调整固定资产账面价值，确保账实相符，并上报备案。
抵押是指债务人或者第三人不转移对财产的占有权，而将该财产抵押作为债权的担保，当债务人不履行债务时，债权人有权依法以抵押财产折价或以拍卖、变卖抵押财产的价款优先受偿。质押也称质权，就是债务人或第三人将其动产移交债权人占有，将该动产作为债权的担保，当债务人不履行债务时，债权人有权依法就该动产卖得价金优先受偿。企业有时因资金周转等原因以其固定资产作抵押物或质物向银行等金融机构借款，如到期不能归还借款，银行则有权依法以该固定资产折价或拍卖。
主要风险：固定资产抵押制度不完善，可能导致抵押资产价值低估和资产流失。
主要应对制度内容：
1、加强固定资产抵押、质押的管理，明晰固定资产抵押、质押流程，规定固定资产抵押、质押的程序和审批权限等，确保资产抵押、质押经过授权审批及适当程序。同时，应做好相应记录，保障企业资产安全。
2、财务部门办理资产抵押时，如需要委托专业中介机构鉴定评估固定资产的实际价值，应当会同金融机构有关人员、固定资产管理部门、固定资产使用部门现场勘验抵押品，对抵押资产的价值进行评估。对于抵押资产，应编制专门的抵押资产目录。
固定资产管理制度通用4
第一条为了加强行政事业单位的固定资产管理，提高固定资产的使用效率，保证国有资产的完整，根据《行政事业单位国有资产管理办法》和《行政事业单位会计制度》、《事业单位会计准则》的有关规定，结合本镇实际，特制订本制度。
第二条本制度适用于行政事业单位（以下简称各单位）。
第三条各单位固定资产管理的主要任务是：建立健全各项管理制度，合理配备并节约、有效使用固定资产，提高固定资产使用效率，保障固定资产的安全和完整。
第四条各单位固定资产的管理和使用应坚持统一政策、统一领导、分级管理、责任到人、物尽其用的原则。
第五条财政所负责对各单位的固定资产管理进行指导和监督，对纳入政府采购范围的固定资产进行统一购置。各单位要成立由一把手负总责的“固定资产管理领导小组”，具体负责本单位固定资产的产权界定、配备、清查、变动处置，以及资产使用、维护过程中的监督任务。
第六条各单位应确定专人负责固定资产的'日常管理工作，包括资产的配置、登记、统计、维护、保管等，并对所管资产的安全完整负有责任。固定资产管理人员应相对稳定，工作调动时必须办理交接手续。
第七条符合下列标准的列为固定资产。
（一）使用年限在一年以上，一般设备价值在500元以上、专用设备单位价值在800元以上，并在使用过程中保持原来的物质形态的资产。
（二）单位价值虽不足规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，如学校的课桌椅、图书等，均要作为固定资产管理。
（三）各单位认定的需要按照固定资产进行管理的其它物资或耐用品。
第八条固定资产的分类，固定资产分为六大类：
第一类土地、房屋和建筑物。
1、土地：指单位具有使用权的土地（含陆地和水面）。
2、建筑物和附属物：指单位控制、所有和使用的房屋、建筑物及其附属设施。其中房屋包括办公用房、教育用房、仓库、宿舍、食堂用房、锅炉房等；建筑物包括道路、围墙、操场、长廊、亭子、假山、桥、雕塑、绿化景观等；附属设施包括房屋、建筑物内的电梯、通讯线路、输电线路、水气管道等。
第二类一般设备。
1、设备：包括计算机、复印机、碎纸机、打印机、速印机、扫描仪、空调机、录像设备、电风扇、洗衣机、电视机等。
2、设备：包括电话总机、电话机、传真机等。
3、设备：包括保险柜、樘柜、沙发、茶几、床、办公桌、椅等。
4、工具：包括汽车、摩托车、非机动车辆及船只等。
第三类专用设备：指各种具有专门性能和专门用途的设备，包括教育用实验仪器、量具衡器、机械设备、医疗器械、网络设备、监控设备、投影设备、广播音响和视频设备、文体事业单位的文体设备等。
第四类图书：指图书馆（室）、阅览室的图书、数据等。
第五类文物和陈列品：包括展览室、陈列室等收存的文物、字画和陈列品等。
第六类其它固定资产：指未能包括在上述各项内有固定资产。
（一）新建成（包括自建）房屋、建筑物等固定资产按竣工决算审计金额计价；土地按征用时支付的费用计价；若基建项目经验收合格已投入使用，但尚未决算审计的，按项目的批准金额入帐。待审计后，按审计确定的金额进行调整。
（二）购入、有偿调入的固定资产分别按购进价、调拨价计价入帐。
（三）自制的固定资产按实际开支的工料费计价入帐。
（四）盘盈、接受捐赠、无偿调入的固定资产有价格的按原价入帐，不能查明原价的，可以按同类产品的市场价入帐，没有同类产品的可估价入帐。
（五）房屋和建筑物因扩建、改建、装修等增加的价值，按竣工审计决算的实际成本计价；局部拆除房屋、建筑物的部分，按拆除部分占原值比例计算减少固定资产价值。
（六）固定资产因进行技术改造或改进其质量的，按其实际支出费用增加其价值；由于各种原因造成成套设备损坏但仍可以使用的按其损坏程度减少其价值。
（七）报废、变卖、调出、遗失、损坏的固定资产，需核实并经主管部门和财政部门批准后按帐面原值注销。
第十条行政事业单位固定资产不计提折旧，按原值入帐。
（一）固定资产总帐的设置，由镇财务结算中心和未纳入结算中心管理的单位财务部门设立单位固定资产总帐，按照六大类设立明细科目核算固定资产各大类的金额。
（二）固定资产明细帐的设置，由单位负责资产管理的部门或人员根据固定资产分类，按固定资产的品名设置明细帐，进行数量、金额核算，以反映固定资产的增加和减少情况。明细帐应设置资产的购进日期、规格型号、单位、单价、数量、存放地点、来源等栏目。
（三）固定资产使用登记表的设置，单位对在用的固定资产，以使用部门或在放点为单位，填制固定资产使用登记表，该表一式二份，一份由固定资产管理部门存查，一份由使用部门保存，若发生变动，重新填制固定资产使用登记表。
（四）固定资产总帐、明细帐应使用电算化软件设置核算，对于无电算化软件的单位，明细帐应统一购置固定资产明细帐页进行设置核算。
固定资产增加，分为购建（包括新建、自建、扩改、改建等）、购入、自制、调入、盘盈、捐赠和其它形式等。
（一）购建的房屋、建筑物等固定资产要按照基本建设有关规定建立基建帐户进行独立核算，待基建项目竣工验收和审计决算后，转入单位固定资产帐核算。
（二）购入的固定资产，要按照政府采购制度的有关政策规定执行。购入后填制《固定资产增减申报单》验收入帐。单位要编制年度固定资产采购计划，列入当年单位预算。
（三）自制、调入、盘盈或其它方式增加的固定资产，由单位填制《固定资产增减申报单》验收入帐。
固定资产管理制度通用5
1、完善企业关于固定资产的管理制度。完善企业关于固定资产的管理制度，应从根源上杜绝固定资产流失的现象发生，做到账目、卡、实物相符。具体而言就是应明确固定资产的各责任人的权利与义务，使与固定资产相关的个人与各项行为明确化、透明化。而且，为了达到使闲置的固定资产合理流动的目的，要加强闲置设备的调剂管理，尽可能提高其利用率，最终实现其使用价值。
2、固定资产定期盘点制度。固定资产的使用和保管部门要定期对实物进行清查盘点，做到账实相符，防止资产流失。定期盘点的次数多少可根据企业规模、固定资产数量的多少等因素而确定，但一年不得少于一次。企业应成立固定资产盘点工作小组，工作小组成员可由固定资产实物管理部门、使用部门及财务部门的有关人员组成。固定资产盘点之前应确定盘点日，财务部门应将盘点日前购入、出售或报废的各项固定资产全部登记入账。对因非正常情况而不能及时入账的固定资产，资产实物管理部门应对该未及时入账的固定资产予以标示。
3、建立并实施计算机动态管理。所谓计算机动态管理，是指借助计算机技术，将计算机运用到固定资产的管理当中，包括固定资产的采购、入库、保管、使用、折旧、报废、租借等种种变动情况，借助计算机管理使固定资产管理达到科学化、现代化的目标。在选择管理软件时，应选择性价高、功能全面、操作简单、透明度高的管理软件，再配合管理台账、设备卡片、固定资产账簿等文字记录，使固定资产管理真正做到透明、有序、有效。同时，管理软件应具备信息传递或公开制度，使每一位参与者都能够将信息彼此传递、分享，同时也起到相互监督的作用，一定程度上可以促进固定资产管理的透明化、正规化和合法化，保证固定资产使用的最大效益。
4、加强固定资产及时维修与保养。企业在固定资产的维修与保养方面，应首先建立起相关的计划或者规划，定时定期对固定资产及设备进行盘点、总结，对损坏的固定资产及时进行维修与保养，以确保固定资产的最高使用效益。同时，对于不同类别的固定资产，也应设置专门的场所来保存，有条件的话应雇用专门人员对其进行定期检查与维护，同时，应根据不同的设备特性实施不同的维修、检修、保养的方法，以减少不必要的开支。
5、完善固定资产处置、报废制度，盘活固定资产。企业对固定资产处置要做到物尽其用，制订设备报废条件：超过规定的使用年限，性能落后，能耗高，效益低，经济效益差；主要结构和零部件严重磨损，无法修复，无改造价值；因重大事故或意外灾害受到严重损害，且无法修复；严重影响环保、安全，容易引发人身安全和环境污染，修复改造不经济；按国家能源政策规定应淘汰的高耗能设备。同时也要采用多种形式盘暂时不用的闲置固定资产，盘活闲置固定资产不但能给企业带来一定的现金收益，也能够节约管理成本。
6、实行固定资产全过程管理制度。由于现代企业的生产，很多是流水线生产，生产线是联动，其中一个环节的设备出现故障，就有可能造成整个资产组停产，因此，要对固定资产进行全过程管理。一是制定覆盖固定资产全过程管理的规章制度；二是建立起固定资产三级管理制度，有效约束“实物管理、价值管理、使用部门”三个层面，实现业务处理的统一、协调。最终形成以流程为导向的固定资产管理制度体系；三是建立联动的固定资产管理系统，为真正实现数据共享，固定资产信息的有效联动，在规划固定资产管理系统时，充分利用生产管理系统已有的设备台账的基础资料，采用先进的技术手段寻求财务资产卡片与生产系统台账之间的对应关系，先将生产系统中的资产按价值管理的口径划分为主设备与附属设备，然后通过财务资产卡片与生产台账之间的内在联系，建立一一对应关系，生产系统中设备动态维护的信息通过信息发布的方式实时反映在固定资产管理系统中。
7、实行固定资产的归口分级管理。很多企业在固定资产管理方面存在账实不符的问题，因此可以对固定资产实行归口分级管理。所谓固定资产归口分级管理是指在企业财务部门的.统一协调下，按固定资产的类别，由企业的各职能部门负责归口管理，按各类固定资产的使用地点，由各级使用单位负责具体管理，进一步落实到班组和个人，并同岗位责任制相结合的固定资产管理制度。该管理主要分为两个方面的内容。一方面是归口管理，一般企业的生产设备归生产部门管理，动力设备归动力部门管理，运输工具归运输部门管理，房屋、家具用具归后勤部门管理，各种科研开发设备归技术部门管理等。各归口管理的部门要对所分管的固定资产负责，保证固定资产的安全完整。另一方面的内容是在归口管理的基础上，按照固定资产的使用地点，将各类固定分别交由企业内部各级使用部门负责具体管理，有些资产的管理责任还要具体落实到班组和个人。这样便可做到层层负责任，物物有人管，使固定资产的安全保管和有效利用得到可靠保证。
固定资产管理制度通用6
为了加强酒店固定资产的管理，明确部门及员工的职责，现结合酒店实际情况，特制定本制度。
1.1固定资产是指酒店经营中使用期在一年以上，单位价值在元以上，并在使用过程中保持原来物资形态的资产。
1.2除固定资产以外的资产，列入低值易耗品的管理。
2、固定资产内容:。
2.1房屋及建筑物;。
2.2机器设备;。
2.3电子设备;。
2.4高档家具;。
2.5运输设备;。
2.6工具、器具;。
2.7管理用具等。
3.2财务成本部设置固定资产实物台账及卡片;。
3.4财务部对每项固定资产的使用落实到人，并订立相关的.使用、交接，丢失、损坏赔偿规定。
4.3财务部负责对固定资产增减变动及时进行账务处理;
4.4财务部每年进行一次固定资产盘点，做到账实相符。
5、固定资产的购置:。
5.3采购部安排专人负责采购，请购单应填写名称、规格、型号、性能、质量用途说明等资料以备采购及验收。
5.4依据经总经理批准的请购单到财务部门请款。
6、固定资产转移、调拨:。
6.1固定资产在酒店内部部门之间转移调拨，须到财务成本部办理固定资产转移登记。
7.1固定资产如需出售处理，原使用部门须申报出售处理固定资产的报告并列出明细表，注明出售处理原因，报总经理批准;超出酒店总经理权限的要报总公司批准。
7.3采购部依据财务开具的发票及收据办理发货手续。
8、固定资产报废:。
8.2财务部门依据总经理批准的固定资产报废申请报告进行财务帐务处理;。
8.3采购部负责进行实物处理。
9.1固定资产盘盈、盘亏由财务部按年度盘点后提出固定资产盘盈、盘亏报告，并会同使用部门核查落实后，报总经理审批;9.2财务部门依据总经理批准的固定资产盘盈、盘亏报告进行账务处理。
10、固定资产要按规定严格管理、定期维护保养，未经酒店总经理批准不得外借。
11、财务部门每月按各类固定资产规定的使用年限，折旧率计算固定资产折旧，列入有关的成本费用核算。
12、对严格执行本制度的部门和个人，在工作中取得显着成绩的给予表彰和奖励;。
13、对违反本制度的部门和个人，由酒店根据情节轻重给予通报批评和经济处罚。
14、本制度由财务部制定并负责解释。
固定资产管理制度通用7
本标准为聊城金帝集团管理标准，为首次发布。
本标准依据集团管理要求，特制订本集团《固定资产变更管理规定》。
本标准由聊城金帝集团设备部提出。
本标准起草部门：聊城金帝集团生产中心设备部。
本标准主要起草人：
固定资产管理规定
目的和范围
1.1为了规范固定资产管理工作，落实管理责任制，保证固定资产的完整性、完好性，特制定本规定。
1.2本规定适用于公司建筑物、运输工具、机械、机器、工器具等固定资产的管理。
定义
2.1固定资产：能够独立完成一项工艺过程或单独具有某项作业功能，而无需附属于其它设备及设施，且价值在两千元以上，使用年限在一年以上的建筑物、运输工具、机械、机器、工器具等，满足以上要求的都为固定资产。
2.2闲置资产：因生产或技术原因，连续停用一年以上，并办理闲置手续获得批准的资产。
2.3内部调拨：指固定资产在公司内不同的车间、使用地点之间的变化。
2.4外部调拨：指公司固定资产向集团内关联公司的移动。
2.5不良资产：闲置一年以上，或符合报废条件的资产。
管理职责
3.1设备部
3.1.2制定固定资产的管理制度；
3.1.3负责新增固定资产的接收、登记，建立固定资产台帐；
3.1.4负责固定资产的季度清查；
3.1.5负责办理固定资产的异动、报废清理等相关手续；
3.1.6协同财务中心门对清查后的固定资产台帐进行调整；
3.2财务中心
3.2.1作为公司固定资产的监管部门，对公司固定资产的完整性负责；
3.2.2负责固定资产的财务核算、登帐，每年与资产管理部门核对帐目；
3.2.3负责固定资产明细帐的帐务处理；
3.2.4会同设备部组织固定资产清查。
3.3使用部门
3.3.1对所属固定资产的完整性、完好性负责；
3.3.2负责所属固定资产的使用、日常管理和维护（其中企管中心负责网络、电脑、电话类；总经办负责小型车辆类资产），保证固定资产的正常使用和运行。
3.3.3建立健全固定资产的'管理规定和岗位责任制；
3.3.4建立固定资产台帐，负责资产的挂牌；
3.3.5对需集中存放的闲置资产，资产使用部门列出清单报企管中心备案；
3.3.6做好所属资产的维护保养工作，并对报废未处理的资产妥善保管；
3.3.7负责对固定资产季度清查，并做出资产清查报告提交设备部；
3.3.8参加固定资产年度清查工作。
3.4企管中心
3.4.1负责接收集中存放的闲置资产，并做好闲置资产台帐；
3.4.2负责对集中存放闲置资产的管理，并以书面报表反馈信息给设备部。
工作要求
固定资产的管理分为在用、新增、闲置、异动、报废、清查和档案资料管理。
4.1在用固定资产的管理
4.1.1设备部与企管中心负责指导、监督、检查资产使用部门对资产的使用与管理；
4.1.3建立资产三级台帐（集团、分公司、车间），资产使用部门做好资产标识工作；
4.2新增固定资产的管理
4.2.1新增固定资产按《资本性支出管理规定》进行实施购置；
4.2.2固定资产购置新增后，由资产移交部门（采购部）填写《固定资产验收移交单》一式三份，设备部、财务中心、资产使用部门共同签字确认后，正式列为固定资产，三级台帐部门分别进行登记建帐。
4.2.3对列入固定资产管理的资产，资产使用部门应妥善保管，正确使用，精心维护。
4.3固定资产的调拨管理
4.3.1固定资产的调拨可分为内部调拨和外部调拨两种形式。
4.3.2固定资产内部调拨由设备部负责组织执行。
4.3.2.1由于生产需要固定资产在公司内迁移时，由提出部门填写《固定资产迁移申请单》，分别由移出部门、移入部门签署意见，财务中心经理、设备部经理确认、报主管副总经理批准同意后方可迁移。
4.3.2.2批准后的《固定资产迁移申请单》一式四份，移出部门、移入部门、设备部、财务中心作为调帐凭证。
4.3.3固定资产外部调拨，调入单位填写《固定资产调拨单》，经调入部门、调出部门确认，设备部、财务中心经理审核，主管副总经理、总经理审批后，方可调拨。
4.4闲置固定资产的管理
4.4.1闲置固定资产由资产使用部门提出申请，设备部组织相关部门论证，并填写《设备闲置（封存）申请单》，报送财务总监、主管副总经理、、总经理批准。
4.4.3闲置资产可分为原地存放、异地封存两种形式。
4.4.5闲置资产封存时，应采取防尘、防锈蚀、防潮措施进行适当维护；
4.4.7闲置资产需要启用时，需用部门持原《申报闲置报告单》申报启用理由，经设备部经理签署意见，报财务总监，主管副总经理、总经理批准。
4.5固定资产的报废
4.5.1报废的依据
4.5.1.1设备类报废
a)使用寿命到期，折旧费已提完，无再使用价值和修复价值的设备。
b)状况恶劣，损伤严重，无法修复或修复费用超过设备原值60％的设备。
c)技术特性陈旧落后，结构先天不足，经一般性技术改造仍不能满足生产工艺要求的设备。
d)因产品换型、工艺变更淘汰，不宜改造利用的设备。
e)政府或上级主管部门规定限制使用或禁止使用的机电产品。
f)因影响环保安全，继续使用将会污染环境，引发人身安全事故与危害健康，继续修复改造不经济的设备。
4.5.1.2房屋及建筑物报废
a)超过规定使用年限、长期废置不用、存在安全隐患，或其它原因且无使用价值的房屋及建筑物。
b)因扩建或改造工程需要拆除的房屋及建筑物。
c)由于政府部门规划或要求需要拆除的房屋及建筑物。
4.5.2符合以上报废条件，由资产使用部门提出书面申请报告，设备部组织生产、技术等相关部门进行论证，并提交论证结论；涉及国家相关规定的，按国家规定执行。
4.5.3依据论证结论，设备部填写《固定资产报废申请单》，由设备部经理签署意见，报经财务总监、副总经理、总经理批准。
4.5.4财务中心、设备部、资产申请部门依据批准后的《固定资产报废审批表》核减固定资产。
4.6固定资产的盘点
4.6.1每年定期进行固定资产盘点。
4.6.2采取财务中心组织、使用部门、设备部同时实地盘点、逐项核实的方法。
4.6.3盘点人员做好各项盘点记录，认真核对每项资产，准确、详细的填写盘点表，将清查中产生疑议的资产进行详细记录，由财务中心经理会同相关部门经理到现场进行核实确认。
4.6.4固定资产的盘盈、盘亏处理
4.6.4.1由各盘点小组出具盘点结果交财务中心汇总，由财务中心提交《固定资产盘盈报告表》、《固定资产盘亏报告表》报告，报财务总监、主管副总经理批示、总经理批准。
4.6.4.2财务中心、设备部及固定资产盘盈、盘亏所在部门依据确认批准后的《固定资产盘盈报告表》、《固定资产盘亏报告表》，财务中心进行帐务处理，设备部、资产使用部门进行资产台帐调整。
4.6.5不良资产的处理根据盘点结果，财务中心门会同设备部提交不良资产专题报告。
4.7固定资产的档案资料管理
4.7.1资产移交部门向设备部提供资产转固清单、资产项目明细帐。
4.7.2资产移交部门负责每一项目技术资料、图纸的完整性，并交档案室存档，考核如违反上述规定，由企管中心根据具体情况做出处罚决定！
固定资产管理制度通用8
（1）一般设备单位价值在1000元以上，专业设备单位价值在1500元以上，使用时间在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物资形态。
（2）单位价值虽未达到规定标准，但使用时间在一年以上的大批同类物资设备，也属于固定资产范围，应作为固定资产管理。
2、范围和分类。
（1）房屋及建筑物：指产权属于本单位的一切房屋建筑物及各种附属设施；
（2）专业设备：指用于业务的各种医疗仪器、设备等；
（3）一般设备：指办公与事务用的设备、家具、用具、交通工具等；
（4）图书：指各种专业图书、技术图书和重要杂志等；
（5）其他固定资产：指不属于以上各类范围的固定资产。
3、计价。
（2）新建的房屋建筑物，按固定资产交付使用前发生的实际支出计价；
（4）自制的固定资产，按制造过程中发生的实际成本计价；
（5）借款购建的固定资产，安装完毕交付使用前发生的借款利息也应计入固定资产价值；
（7）无偿调拨或由于医院撤并转入的固定资产，按原单位帐面原值计价；
（8）盘盈的固定资产，按重置完全价值计价。
医院固定资产实行统一领导、归口管理、分级负责的管理原则。鉴于目前医院的现状，暂设置设备科和总务科为专门的财产管理部门，使用部门指定专人负责管理，并建立健全相应的管理制度。
1、建立健全三帐一卡制度。
财务科负责固定资产总帐和一级明细分类帐，进行金额核算；财产管理部门负责二级明细分类帐，按类别、品名、规格、型号，进行数量金额核算；使用科室负责建卡（台帐），进行数量管理。做到财会部门有帐，财产管理部门有帐有卡，使用科室有卡，便于清查核对，互相制约。
2、财产管理部门职责。
设备科主要负责医疗设备的计划、采购、验收、安装调试、科学论证、内部调剂、维修保养、清查盘点及办理调拨、变价、报损、报废等有关报批手续，按档案管理要求建立设备仪器技术档案和运转日志，对大型贵重设备、仪器实行责任制，指定专人管理。
总务科主要负责固定资产的采购、验收、保管、办理出入库手续、健全帐目、清查盘点、对报废资产核实后提出申请，定期与财务科核对，做到帐帐、帐实、帐卡相符。
3、使用部门的职责。
负责本科室固定资产的管理保养、登记帐卡、清理盘点工作，做好设备。
使用、维修、故障、事故等情况记录。遇有丢失、报废或因故防疫站需修理的情况及时向财产管理部门反映。按照“谁使用、谁负责”的原则，科室财产要指定专人管理，做到定期清点实物，帐（卡）实相符。
4、核算部门的职责。
财务科作为固定资产的核算部门，负责设置固定资产的总账和明细账，并对国定资产增减变动及时进行账务处理，协助设备科每年进行一次国定资产的全面清查，做到账实相符。
1、屋房、建筑物及其各种附属设施，各种车辆、机电设备、锅炉、水暖、电器、家具、被服及有关设备等，归总务科管理。
2、医疗设备、医疗器械、电子仪器、及有关医疗、教学、科研、专用设备等，归设备科管理。
3、计算机设备，归信息科管理。
4、图书杂志及重要文献资料，归信息科(图书馆)管理。
1、购置的管理。
（1）应本着勤俭节约的精神，充分考虑工作需要与实际可能的基础上，按批准的计划和预算办理。
（2）购置设备要按规定申报，大型仪器设备要进行可行性论证，申报中要详细说明仪器设备的价格、性能、适用范围，预测产生的`社会效益和经济效益等，并通过组织专家咨询等方法，对安装条件、配装能力、资金来源、技术力量和利用率情况进行综合论证。
（3）对于购入、调入设备，必须按发票、调拔单、合同等组织验收，根据订货合同和发票内容及时认真地验质验量。如发现型号规格不符、性能不良、数量短少、质量不符要求或残缺损坏、缺附件资料等情况，应立即与供货单位联系，尽快解决。
（4）及时办理财产建帐、入库、分配等有关手续。对验收合格的固定资产，要按财产类别填写“验收入库单”，财务和财产管理部门根据发票（或调拨单）、入库验收单，登记固定资产总帐、明细帐和台帐。
2、领用的管理。
（1）各科室领用固定资产必须严格手续，由使用科室填写“财产物资出库单”一式三份，一联仓库保管留底，一联财产管理部门登帐，一联领用科室存查。
（2）及时建立台帐，仓库保管和使用科室各一份，做到责任明确，手续完备。
3、转移、调拨的管理。
（1）各科领用的各种固定资产，不准随意变动，如确因工作需要，在科室之间进行转移调配时，须到设备科做转移登记，设备科应将固定资产转移登记情况书面通知财务部门，以便进行账务处理。
（2）对各科室某些不再使用或有多余的固定资产，管理部门应予调出，以防止物资财产积压和浪费。
固定资产如需出售处理，设备科必须申报出售处理固定资产的报告并列出明细表，注明出售处理的原因，报院长批准；财务部门根据院长批准的国定资产出售处理报告进行账务处理，并开具发票及收款，并上报上级部门将款项上缴国库；设备科依据财务科开具的发票及收据办理发货手续。
凡属固定资产管理的物资，须无偿调拨或折旧作价处理和报废时，须提出书面申请，填报《行政事业单位国有资产处置表》，报经院长审批，经主管部门审核同意后，报县国有资产管理局会同县财政局审批；并以此据作财务处理。
1、医院定期或不定期地对固定资产进行清查盘点，年度终了前进行一次全面清查盘点。固定资产的清查盘工作，由财产管理部门统一组织并实施，使用科室共同清理，财会部门负责指导和监督。
2、清查工作人员要深入到使用科室逐一盘点核对，发现余缺应及时作出记录，查明原因，提出处理意见，按报批手续报院长批准后进行账面调整。需追究责任者，按有关制度规定处理。
3、固定资产盘盈、盘亏有设备科按年度盘点后提出固定资产盘盈、盘亏报告，会同财务科核查落实后，报上级有关部门审批；财务科依据上级有关部门批准的固定资产盘盈、盘亏报告进行账务处理。
1、固定资产要按规定严格管理、定期维护保养，未经医院领导批准不得外借。
财务科每月按各类固定资产规定的使用年限，计算提取折旧，列入有关科室的成本费用的核算。
1、固定资产的管理应纳入年终考核内容之一，目的是管好设备、用好设备、充分发挥设备应有的效能。
2、考核奖惩。
（2）对管理不善、玩忽职守或违反操作规程，造成损失的，应追究当事人的责任，并按有关赔偿规定处理。
九、建立固定资产管理档案，房屋及建筑物的地质资料、设计、施工及竣工图纸，电器、水暖安装路线等有关材料，应归档保存。大型、贵重精密仪器等参照《仪器设备档案资料管理制度》执行。
十、固定资产的管理和使用应纳入科室工作的重要范畴，作到合理使用，管理完善，因玩忽职守或违反规定造成财产损失者，当事人或科室必须立即写出书面报告，述明原因，根据情节按有关规定加以处理，对隐情不报者应严加处罚。
固定资产管理制度通用9
1、固定资产的验收由资产管理相关人员、使用部门和采购人员共同验收。
2、采购物品或设备运到后，由总务人员和设备使用部门对物品或设备进行开箱检查，并填写验收单。
3、填写所收物品或设备的名称，数量，规格型号，出厂日期，制造单位，包括附属设备和技术文件等。
4、验收单一式三联，在与采购合同或采购订单核对一致后，由总务人员人员、设备使用部门和供货商分别签字确认，并归档保存。
5、在对物品或设备进行开箱验收后，资产管理人员填制《固定资产增加单》，签字确认。将验收合格后的.固定资产交给使用部门。
6、验收后续工作。
（1）、对购入物品或设备办完相关手续后，固定资产管理员应对固定资产及时进行编号。
（2）、固定资产一经编号，不得改变，也不能重复编号，同一编号不能重复使用。
（3）、验收后应及时生成该固定资产序号并及时贴于固定资产上。
7、账务处理
（1）、固定资产管理人员同时登记固定资产电子账。
（2）、如果不能及时取得发票，可按合同金额或采购订单上的金额登记固定资产电子账，待取得发票后，再对设备原值进行调整。
8、财务科会计进行审核，审核的内容包括：购物金额是否与合同或采购订单一致。
9、在核实无误后，生成相关的会计凭证。
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