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费用报销管理制度

时间：2024-10-15 08:54:23 规章制度我要投稿

费用报销管理制度[荐]

　　在生活中，制度对人们来说越来越重要，制度是一种要求大家共同遵守的规章或准则。制度到底怎么拟定才合适呢？以下是小编精心整理的费用报销管理制度，仅供参考，大家一起来看看吧。

费用报销管理制度[荐]

费用报销管理制度1

　　为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的'报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的'具体情况，特制定本制度。

　　一、借款报销的审批权限

　　1、公司员工因工出差借款或报销，由部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。

　　2、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程度报批后，到财务部门预借差旅费。

　　3、员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，按照规定的时间(3天内)及审批手续到财务部门报销。

　　二、员工差旅费报销标准。

　　1、员工出差乘坐普通交通工具按实报销,如遇紧急情况改换超标交通工具须事先向公司领导请示,在公司领导同意情况下方可报账处理.

　　2、员工出差补贴标准按30元/人/天进行包干,不再报销市内交通费和餐费。住宿费地、州、市每人每天不超过80元，县城不超过50元。省会城市和经济特区每人每天不超过150元，凭住宿发票进行报销，住宿费如客户已负担不再报销。

　　3、在周边区域出差当天往返不再进行出差补贴报销

　　4、当公司长期派驻员工在外出差时，住宿费和出差补贴另定标准报销。

费用报销管理制度2

　　1.总则：为了充分利用互联网的信息化运作优势，提高信息传递、处理效率，确保安全；节约公司的快递成本，规范快递物品的收发管理，避免造成公司资料的丢失及浪费。

　　2.适用范围：本公司所有员工均属之

　　3.定义： 3.1 快递物品：指员工因工作需要，向外部寄送文件，资料，配件，样品以及其他货品等。（销售仪器和销售试剂的发货除外）

　　4. 组织与职责：

　　4.1：值班门卫：负责公司邮件、零散快递物品的收发管理。

　　4.2：物流部：负责公司邮件、快递物品的寄发管理。

　　4.3：各部门：递。

　　4.4：各部门负责对本部门的快递费进行管控。

　　5．流程图：(略)

　　6 .执行说明：

　　6.1 快递的签收与发送寄件人必须按照本办法规定的寄件要求寄发快

　　6.1.1 快递的接收

　　6.1.1.1 值班门卫收到文件，资料，货物等快递物品时，要及时通知转交给相关部门人员。

　　6.1.1.2 物品接收人要在《邮件快递签收登记表》上签字接收，以备查验核对。

　　6.1.1.3 除特殊情况外，如货物中指定的'接收人不在，电话通知本人是否接受，同意的可指定委托人代为签收。原则上各部门人员应代收。 6.1.2 快递的寄发

　　6.1.2.1 因工作需要，需向外部寄送文件，资料，货物及其他物品者必须到物流部填写《邮件快递寄发登记表》进行登记，经部门负责人审批后交物流部，由物流部联系快递公司统一发送。各（需求部门于每日 16:30 前送至物流部）

　　6.1.2.2 未经登记或需快递物品无部门负责人审批的，物流部可拒接受理，对于不合格的件退回发件人。

　　6.1.2.3 快递公司的选择：选择的原则是合理、负责任、低成本；寄件人必须根据所寄物品的性质，合理、负责任的选择性价比高的快递公司，以低成本完成寄件。能以普通邮寄处理的不选择快递。

　　6.1.2.4 各需求人员必须在《邮件快递寄发登记表》上详细注明收件人姓名，地址，所寄物品名称，以及快递承运单位及快递单号，以备查验核对，如资料登记不清或不完整者，物流部有权要求当事人将资料完善，对于无故拒不按要求填写，且物流要求无效者，物流部有权拒发该物品，并将情况报备部门负责人处理。

　　6.1.2.5 填写快递单：用正楷字清晰填写收件方和寄件方详细资料（地址、收件人、联系电话、邮编等）。

　　7. 寄件相关规定：

　　7.1.1 物件分类： A 类：紧急件；B 类：贵重件（如票据、证件、贵重配件或物品等）类：普通件（如资料、文件、普通配件等）类：；C ；D 普通信函、贺卡等。

　　7.1.2 快递公司选择参照表序号 1 2 寄件类选择快递公司型 A B 发顺丰快递发 EMS 或顺丰快递 3 4 C D 发一般的快递公司邮政（发平信）

　　（物流部将提供各快递公司的优势特点及价格，供参考选择）

　　7.1.3 普通物品、公司样本、普通资料类原则上均选一般的快递公司（非顺丰快递），若是特急件贵重配件或物品，方可选顺丰快递等邮寄方式。

　　7.1.4 严禁公费寄私人物品，一经发现按该单快递费的 10 倍处罚。

　　7.1.5 为便于寄回公司物品损坏时的索赔，外派人员必须选择有资质能出具发票的快递物流公司。

　　7.1.6 寄回公司的物品，由寄件人直接付款，物流部自本通知发出之日起将不再支付快递公司到付付款，公司任何人不得选择到付付款方式，否则造成的耽误损失由经办人承担。

　　7.1.7 如发生物流部提货寄回公司物品（含退换、返修仪器及试剂）产生的费用，动用到物流部备用金的，将归各业务部门费用核算。

　　8.执行时间：凡以往发文与本文不一致的，以本文为准《邮件快递收发管理制度》从下发之日起执行。

费用报销管理制度3

　　1、差旅费的报销

　　出差人员报销差旅费必须提供住宿发票，填制《差旅费报销表》起始日期、出差事由、票据金额等项目按规定填列清楚，本部门负责人签字，主管领导签字同意，交指挥部领导审批，财务负责人审核后报销。

　　2、办公用品、书籍等管理费用的报销

　　购买办公用品应由综合处统一购买。购买时，先做计划，经领导同意。报销时，要求发票填写清楚，大批量购买，发票上不能一一列明时，需附有供货单位盖章的清单。经行政办公室负责验收，本部门负责人签字，主管领导签字同意，交指挥部领导审批，财务部负责人审核签字后报销。

　　其他部室和部门（个人）确需购置一些特殊办公用品用具时，列出计划，说明用途，经领导同意批准后，由行政办公室统一购买，并办理验收入库及领用登记手续，按上述程序签字报销。各部室、部门经批准购置的业务用书或工具书，凭发票到负责资料管理的人员处登记和办理领用手续后，经部门负责人验收签字，主管领导签字同意，交指挥部领导审批，经财务负责人审核后报销。

　　3、利息费用和其他财务费用的支付

　　存款利息由财务审计部根据合同审核后，按财务有关规定入账。在银行购买支票、汇票凭证、支付汇费等，由财务审计部审核报销。

　　4、车辆维修费、购汽油及其他车辆使用费的报销

　　由行政办公室根据车辆维修及相关规定进行审核，主管领导签字同意，由指挥部领导签字，最后经财务负责人审核后报销。所有罚款一律不予报销。车辆洗刷费不允许报销。

　　5、会议费用的报销

　　必须取得正规发票，并附说明召开会议的时间、地点、参加人数、组织单位、费用明细清单，会议通知或邀请函，按规定程序报销。

　　6、业务活动费用的'报销

　　各部门、部室需开支招待费用，须先向指挥部领导书面汇报，批注后方可安排招待，报销时按规定程序报销。

　　7、通讯费用的报销

　　通讯费用按指挥部有关标准，由行政办公室按规定程序报销。

　　8、职工参加业余教育和其他教育费用的报销

　　参加各种考前培训学习的，需由领导同意，并报行政办公室备案，经行政办公室审核后，按规定程序报销。

　　9、工资福利性质的费用

　　需凭有关凭证经指挥部领导层审核后，由行政办公室按规定程序报销。

　　10、其他费用报销

　　以上未包括的其他费用开支，各部门负责人审核验收后，主管领导签字同意，由指挥部领导签字后，经财务负责人签字，报销或领取。

　　（1）本单位职工正常业务借款需填写事由，由主管领导或部门负责人签字，经指挥部领导批准后办理借支手续，如遇领导外出，可先行按程序办理借款，事后补签手续。所有借款、借出的支票，经办人应按规定及时办理报销手续。借出的款项、支票丢失的，由借款人、借支票人承担一切责任。

　　（2）各项合同应付款，由主办人持相应发票依合同按规定程序办理付款，暂未能提供发票而又急需付款时，由主办人按借款规定现行借款支付。

　　（3）内部借款需经部门主管签批借款原因，报指挥部领导审批，经财务负责人审核后方可到出纳处办理借支。上次借款结清之前，下次不允许借支。业务完成后10天内要到财务办理清账手续。过期财务部签发催款通知，一个星之后不归还，财务部有权从工资中顺次扣除。根据国务院颁发的《现金管理暂行条例》规定，现金支付应为结算起点在1000元以下零星开支，1000元以上的应开具银行支票。如特殊情况需用现金，由指挥部领导批准，并经财务部门同意后，方可支付现金。

费用报销管理制度4

　　为了进一步发挥科研经费的实效，现将教师外出业务活动费用报销要求如下：

　　一、报销项目。

　　由学校选派外出讲课、作报告、听评课、听报告、研讨会、参观考察等教育教学能力学习培训活动。

　　二、报销标准

　　1、交通费：按照陈庄至活动地点的公共交通车实际车费计算(包含车站至会议地点的出租车费)，凭实际车票数额报销。

　　2、会务费(培训费、听课费)：凭发票实际数额报销。

　　3、住宿费：指路途较远不能当天往返的活动住宿，按住宿发票实际数额报销。

　　4、餐费：路途较远在外食宿的活动按照发票实际数额报销;路途较近当天返回的活动只报销午餐费(每次标准15元)。

　　三、报销程序

　　1、活动归来都要认真进行反思、总结、提炼，撰写出有深度、高质量的`学习汇报材料，并在由学科主任(选派人)组织的学科内部会议上交流汇报。

　　2、汇报完后，学科主任(选派人)要在汇报材料上签字证实。

　　3、外派人员再持所有发票车票、汇报材料到校长室签字报销。

　　4、最后到学校财务室报销。

　　报销程序：撰写汇报材料――学科内汇报――学科主任签字――校长室签字――财务报销。

　　四、报销要求

　　1、必须是正式税章发票，并注意发票的期限。务必在发票的左上角注明事由(时间、地点、活动级别与内容、参加人姓名等)。

　　2、财务室不准受理未经校长签字的票据。

　　3、必须遵照先自垫付，后报销的原则。

　　4、未经学校选派外出学习培训的不报销费用。

　　五、未尽事宜另行研究。

　　xx小学

费用报销管理制度5

　　一、票据管理制度

　　1、为了加强票据管理，规范票据的领用、缴、销制度，根据《会计法》的有关要求，结合本院实际，特制定本制度，请严格遵守执行。

　　2、对票据的使用，要设立票证兼管员，负责各类票证的领入、领用、回收、上缴、保管等工作，票据管理人员调离岗位时，必须认真办理移交手续，移交不清，不得离职。出纳不得兼任票据员（可由办公室人员兼任）。

　　3、票据领用、缴销票据时，应点清票据数量（本数、份数），办理票据领用、缴销手续，明确职责。票据员应按规定设置票据登记帐薄，规范登帐，妥善保管票据领用、缴销凭证，年终装订归档。按季盘点库存票据，保证帐、票相符。

　　4、核销已使用的票据时，票据员在稽核每本票据收费金额、确认款项已解缴及按规定使用票据后给予缴销，在缴销票据时发现问题，票据员要及时向分管领导汇报。

　　5、使用票据收费必须两上以上，一人开票，一人收款，票证按顺序号填写，各联一次复写，字迹清楚，大小金额不得涂改。其他资料涂改必须加盖收费人私章并仅限修改一次。收费票据必须盖单位公章和开票人签章，填写收费项目名称并详细注明结算方式，票据已填写撕出需作废的，收费两人必须同时签名并向分管领导说明原因，经审批后方可作废。收入汇总缴款书由开票人填写，收款人复核，分管领导审查无误后解缴，若出现票据金额与缴款书不符的，同样追究复核人职责。

　　6、加强票据管理。发生票据遗失或被盗等，当事人必须将遗失、被盗票据的名称、编号及数量等情景及时向单位领导汇报，写出书面检查，经单位认真审查核实，上报相关主管部门审批后方可核销，遗失、被盗核销的票据应予登记存档以备查对。人为原因造成票据损失的要追究当事人职责。

　　7、单位不得使用自行印制或自购收费收据，一切收费均用财政工商税务部门统一印制的'正规票据。

　　8、票据一年清缴一次，收费票据的存根期为五年，存根保存期限到期后，由票据员填制票据销毁表一式三份（分管领导、票据员、会计各存1份），由院领导会同纪检监察部门到场核实监督，方可销毁。与票据的领用、缴销有关的凭证、帐册应保留十五年。

　　9、对于银行支票的管理参照以上办法执行。

　　二、财务报销制度

　　1、各部门的经费支出严格按计划管理的要求，实行计划用款。对用款不事先申请的部门，财务室不得安排该部门的用款计划。

　　2、本院日常所有支出业务，必须由分管领导同意，经办人注明事由、会计审核，1000元以内的开支由分管领导签字报销；1000元以上的开支由院长签字报销。

　　3、各部门要严格控制差旅费和会务费支出，对差旅费的报销，严格按员工手册的规定执行。无特殊原因的超标准支出，由出差人员自理。

　　4、各部门要严格控制业务招待费支出。对潜江地区的业务招待，由办公室统一安排，实行先申请后招待制度。否则，招待费自理。

　　5、为加强资金管理，及时收回借款，借款人应在业务发生后一周内到财务室办理报销还款手续，财务室应严格坚持“前帐不清，后帐不借”的原则。对逾期不报帐的借款人，财务室有权在其工资中扣除，并按有关规定予以处罚。财务人员不能严格执行财务管理制度的，按本院《员工手册》财务管理规定的第十七条执行处罚。

　　6、各种票据是财务报销的凭据，下列票据财务室不予报销：

　　1）无正规的发票或收据。

　　2）审批手续不全的票据。

　　3）资料填写不全、字体无法辨认或有明显涂改迹象的票据。

　　4）无公章、无私人签章（字）的白条收据。

　　5）购物无用途、资产无验收的票据。

　　6）数量、单价、金额不符的票据。

　　7、本制度未尽事宜，参照本院《员工手册》的有关规定执行。

　　8、本制度自公布之日起执行。

费用报销管理制度6

　　一、差旅申请程序：

　　1、出差人员凭借出差申请（或厂家公文）到人力资源部进行备案，人力资源部根据出差事由、厂家公文及实际交通订票情况核定标准后告知出差人员，并由出差人员填写借款单。

　　2、经部门经理同意并签字；

　　3、呈总经理签字批准。

　　二、差旅费的预支：

　　填写《借款单》，经部门经理、人力资源部备案签字、总经理签字同意后到财务部办理借款事宜。

　　三、差旅费报销标准：

　　员工出差费用符合公司规定标准的，根据原始发票实报实销，各种收据及收款凭证一律不予报销。具体报销办法规定如下：

　　（一）开支范围：

　　公司员工因公在境内外出差而发生在符合规定标准的费用，包括往返机场、火车站的`车费，飞机（车、船）票款，住宿费、购票服务费、出差补助等。

　　（二）报销标准：

　　1、交通工具

　　（1）出差人员乘坐火车，从晚8点至次日晨7点间，在车上过夜6小时以上的，或连续乘车时间超过12小时的，可购同席卧铺票。出差路途在1500公里以上或因出差任务紧急需要乘坐飞机的，应提出合理理由经总经理批准；

　　（2）员工出差途中需转到其他城市应乘坐各种大巴、城际铁路，原则上禁止以出租车作为交通工具，除遇紧急情况须告知领导，否则出租车费一律不予报销。

　　（3）员工在出差地所发生的交通费用实报实销。

费用报销管理制度7

　　为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定，特制定本报销制度。员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度

　　一、报销审批监控程序

　　1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。

　　2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报总裁办审核汇总，按审批权限批准后，由集团总裁办按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情景。领用时，须填制出库单，经分管领导批准。总裁办每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。

　　3、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。

　　4、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管。

　　5、瑞德总经理所产生的费用由徐总签字报销。

　　6、每周三定为费用报销日。培训回来的员工必须要当月进行转训，由行政签字确认后方可报销。当事人填好报销单，部门经理签字，交给财务小方即可。

　　二、报销规定

　　（一）、差旅费报销规定

　　1、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费

　　2、员工出差回到后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”，按规定的时光及审批手续到财务部报销。

　　3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。

　　4、住宿费：单人或双人出差每一天最高不超过200元，去深圳、广州、上海、北京出差每一天最高不超过350元，超出部分由个人承担，如有特殊情景需总裁批准方可报销。

　　5、交通费：员工出差需购买飞机票的，一律由办公室统一购买，不得擅自购买。如擅自购买，费用由个人承担。出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船交通工具。员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得连号。

　　6、出差津贴：每人每一天30元。

　　（二）、市内交通费用报销规定

　　公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公司车或公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，要事先请示分管领导，并在报销单上注明，报销时出租车票不得连号。

　　（三）、报销发票粘贴规定

　　报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面（左上角处），完整规范地填写相应的报销单。具体要求为：

　　1、费用报销单：按事类逐项逐件填写资料摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时光。

　　2、费用报销发票的资料包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有资料，发票涂改、大小写不符以及非行政部门开具的'收款收据一律不予报销。

　　3、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时光、车船费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其它“费用项上，注明出差事由，随行人员及借款情景。

　　4、填写报销单时应使用水笔或钢笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔。

　　三、报销时光

　　购买材料和支付工程款，必须在单据所填日期的一个月内报销，员工报销其他费用，必须在费用发生之日的本周内按规定程序进行报批。

　　四、下列情景不予报销：

　　1、违章罚款及其它因当事者过失造成损失浪费。

　　2、其它不贴合国家开支标准的单据，无理由跨年度的单据。

费用报销管理制度8

　　经制度及公司的实际情况，特制定借支管理规定及日常费用报销制度和报销流程。

　　一、借支管理规定及借支流程

　　（一）、借款管理规定

　　1、出差借款：出差人员按批准额度办理借款，出差返回7日内办理报销还款手续。

　　2、各项借款金额超过3000元应提前一天通知财务部备款。

　　3、借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；

　　4、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

　　5、当月发生的费用开支必须在当月25日前完成报销。

　　（二）、借款流程

　　1、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、转账或现金、并签字。

　　2、审批程序：主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批。

　　3、财务付款：借款人凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

　　二、日常费用报销制度及流程

　　日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及业务招待费、培训费、资料费等。

　　（一）、费用报销的规定

　　1、报销人必须取得相应的合法票据（相关规定见发票管理制度），且发票背面有经办人和证明人签名，简述费用内容或事由。

　　2、填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

　　3、按规定的审批程序报批。

　　4、报销3000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

　　（二）、费用报销的流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的`申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

　　（三）、办公用品、低值易耗品的管理办法。

　　1、为了合理控制费用支出，办公用品、低值易耗品由公司行政部集中购置、统一管理并指定专人负责。

　　2、购置申请：公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单报批。

　　3、费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，按实际领用时分摊。

　　三、财务报表的报送时间及其他要求

　　1、正常情况下，会计必须在次月10日之前做好财务报表，并报送总经理。出纳必须在次月5日之前做好出纳报告单并送交会计审核。

　　2、本制度解释权归公司财务部。

　　3、本制度须经董事长签字后生效。

　　XX有限公司

　　xx年xx月xx日

费用报销管理制度9

　　为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情景，特制定本制度。

　　1.借款报销的审批权限

　　1.1公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。

　　1.2员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程度报批后，到财务部门预借差旅费。

　　1.3员工出差回到后，填写“差旅费”报销单，按规定的时光及审批手续到财务部门报销。

　　2.员工差旅费报销标准

　　2.1员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时光在一天以上的为“长途”。

　　2.2出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即：二类区：特区、上海、北京、广州等地;一类区：除二类区以外的地区。

　　2.3出差住宿费报销标准：(元人天)

　　（略）

　　2.4出差补助标准

　　2.4.1员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。(深圳市外的短途出差，可享受15元人餐的伙食补贴)。

　　2.4.2长途出差补助标准：(元人天)

　　（略）

　　2.5员工出差交通报销标准

　　2.5.1员工出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱;部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职;其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。

　　2.5.2员工长途出差交通费，经理级(含)以上人员的陆路交通费可实报实销;经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情景需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。

　　2.5.3员工在本市内出差，只报销公交车票公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特殊情景，不得报销出租车票。

　　3.员工差旅费报销规定：

　　3.1住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付(如有特殊情景需总经理批准方可报销)，节俭归已。

　　3.2膳食费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。

　　3.3通讯费以邮局凭证报销。

　　3.4交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。

　　3.5短途出差不享受住宿补助。

　　3.6出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。

　　3.7员工出差回到后于5个工作日内报销，未按规定时光报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。

　　3.8超过1个月以上的出差单据、假票据或不贴合规则的票据，财务部门不予报销。

　　3.9财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假行为公司将按情节轻重处罚。

　　4.员工探亲路费的规定员工探亲费不予报销，采取补贴包干的办法执行。补贴标准详见《员工春节探亲休假管理规定》。

　　5.财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督。

　　5.1公司员工因公借款，必须办理借款申请单。会计根据资料填写齐全，完整的借款申请单，编制会计凭证，会计、出纳收款人必须在付款凭证上签字。

　　5.2公司预付款项，必须根据合同或协议办理付款申请单，经财务审核并报总经理审签后办理付款;付款手续不齐备的，会计不得编制付款凭证，也不得付款。

　　5.3备用金和预付款的使用，必须依照下列规定：

　　5.3.1具有规定的用途，期限及限额;

　　5.3.2在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销;用现金或支票进行零星采购的七天内报销;经过银行汇款进行预付款的二十天内报销。

　　5.3.3以上各项支出，原则上前款不清，后款不借。

　　5.3.4对违反规定用途和不贴合开支标准的支出，财务不予报销。

　　5.3.5对无正当理由超过规定期限，未能报销而又没还款的备用金，若超期时光在三个月内的收取资金占用费日息的万分之二;三个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之三。在次月工资中扣回本息。

　　6.原始凭证的审核各项报销的原始凭证，经各部门经理审签后，报财务审查其合法性并送公司总经理批准。

　　7.原始凭证应具备的资料：

　　7.1凭证名称;

　　7.2填制凭证的日期;

　　7.3填制凭证单位的名称或填制人的姓名;

　　7.4经办人的签名或盖单;

　　7.5理解凭证的单位名称;

　　7.6经济业务的资料;

　　7.7数量、单价和金额;

　　7.8发票、收据必须贴合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。从外单位取得的'原始凭证必须盖有填制单位的公章;从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单;对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。

　　8.对原始凭证的技术性要求：

　　8.1凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。

　　8.2购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。需入库的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资，除经办人在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或使用人员，进行验收，并在凭证上签章。

　　8.3支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据。

　　8.4职工因公出差借款的借据，必须附在记账凭证上。收回款项时应另开收据，不得退还原借款借据。

　　8.5预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代替。

　　8.6属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的，由代领人签名;由一人代领多人的，须逐个签章，不得通栏划大括号签一个章。

　　8.7自制原始凭证应设计科学、格式规范、计算清楚。如计提折旧、职工福利基金等，要列名称、计提基数、提取率、提取额等。分配工资及费用时，要列分配标准、分配率、分配额。

　　8.8凡凭证资料不全、字迹模糊不清、与经济业务本身资料不符者，应予退回或重新补正。

　　9.记账凭证的资料及填制要求：

　　9.1凭证日期：一般应按实际受理经济业务的日期填列。

　　9.2凭证编号：应按月编制自然数列顺序。

　　9.3凭证摘要：应简明扼要，真实反映经济业务的资料，不得含混不清，过于简略。

　　9.4会计科目：应按有关规定设置。

　　9.5凭证金额：必须与原始凭证相符。

　　9.6所附原始凭证张数，要与原始凭证相符。

　　9.7有关人员的签名或盖章：出纳、会计、交款人必须在相关会计凭证上签名或盖章。

　　9.8会计人员填制记账凭证时，必须附有资料完备的原始凭证。

　　10.本制度所指的由总经理批准的事项，如因总经理出差期间，均由董事长审批。

　　11.本制度由公司财务部制定并负责解释。

　　12.本制度从x年xx月xx日之日起执行。

费用报销管理制度10

　　一、费用报销

　　第一条一切费用要在批准的费用定额范围内开支，超支部分须经企业主管领导批准方可向财务部报销。

　　第二条已经取得原始发票的只要填制报销凭证，由经办人验收或证明人签章、领导签字即可报销，已批准的费用定额内的由部门领导人签字，定额外的由企业主管领导签字。

　　第三条未取得原始发票而要先付款时，能够先到财务部办理借款，经领导批准后（已经批准的费用定额内的由部门领导签字，定额外的由总经理签字）一周之内办理报销手续，同时撤回借款单第三联。

　　二、固定资产报销

　　第四条必须先有批准的购置计划才能购置固定资产，需购置商品必须由总经理室办理专项控制证明单才能购买。

　　第五条如果在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计划范围内购置，如能事先明白价格、单位名称及账号者，可办理借款手续，经领导批准后由财务部开支票。

　　第六条固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务部才准予报销。

　　三、流动资产报销

　　第七条采购部门应提出次月原材料及备用品、备件购置的`购料计划，经领导批准后报财务部做出次月定额用款计划。

　　第八条凡购入材料物品，必须填写人库验收单一式三联，采购、仓库、财务部各一联，填好验收单后，才予以报销。

　　第九条材料物品领用时，必须填领料单一式三联，领用人、仓库、财务部各一联。

　　第十条仓库保管员兼材料会计，每月应与财务部核对账目，发现问题及时找出原因，并予以更正。

　　第十一条采购部门可借支备用金，作为零星购料周转，工程部也能够借支备用金，作为急需采购维修物品用，年终备用金全部交财务部。

　　第十二条采购人员经领导批准可借支空白支票（限制必须数额内开支），但必须在三天内到财务部报销。

　　第十三条各项预付款先填借款单，按合同要求经企业主管领导批准后再付款。

　　第十四条低值易耗品报销必须建立低值易耗品卡片。

　　第十五条年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并做出盈亏表。

　　四、费用报销审批制度

　　第十六条各部门的费用由部门经理审查、主管领导核准。

　　第十七条企业支付的大厦物业费，水电、空调费，制服洗涤费，邮电通信费和劳动保险费等应付出的款项，由财务部经理审批并掌握分期付款数额。

　　第十八条企业各项福利费开支，如活动费、制服费等，由企业总经理批准。

　　第十九条医疗费按企业规定每月定额发给。

　　第二十条工会经费由企业工会主席在规定的范围内签批。

　　第二十一条其余未明确的费用由总经理审批。

　　五、附则

　　第二十二条本制度由公司董事会负责解释。

　　第二十三条本制度自发布之日起施行。

费用报销管理制度11

　　为进一步加强对差旅费的管理，适应当前的物价水平，根据省财政厅文件精神，结合我公司具体情况，重新修订公出人员差旅费制度：

　　一、公出人员交通费

　　1、公司各部门经理可乘坐火车软席、轮船二等舱、飞机普通舱，其他人员可乘坐火车硬席、轮船三等舱，长途汽车凭据报销。

　　2、严控业务人员外逃。需要乘坐飞机的，应事先得到总经理的批准。

　　3、乘火车从晚八点至次日凌晨七点之间，在火车上过夜六小时以上或连续乘坐超过十二小时，可购买同席卧铺票。符合本规定而不买卧铺票，可依据实际乘坐火车票价按以下比例发给个人补贴；直快的按票价60%；特快以及新型空调直达特快列车分别按其硬坐席位票价的30%发给个人，另外加收的空调费不计入座位票价之内。

　　二、公出人员宿费、市内交通费、补助费、杂费按实际天数计算包干限额，超出部分自理。

　　三、票据报销:公职人员报销票据必须符合国家有关票据报销的规定，否则不予报销，各类票据丢失不予报销。

　　四、报销时间：公出人员回来后一周之内，到财务部门报销，如有故意拖欠不及时报销的.，适情节给予50元以上的处罚。

　　五、本制度自八月一日起执行，以前有关规定与本规定不一致的，按本规定执行。

费用报销管理制度12

　　第一章总则为规范公司各种开支费用报销及付款程序，加强公司财务管理，控制成本，切实保障公司利益，根据《资金审批制度》和《费用预算制度》，特制定公司费用报销制度及实施细则。

　　第二章关于报销的审批流程及原则

　　一、报销流程

　　1、一般的报销流程（预算范围之内或有经审批的费用）经办人本部门经理（或上级主管）、财务审核、副总经理、总经理审批、出纳支付

　　2、特殊的报销流程（预算之外或没有经审批的费用）原则上预算之外或没有经审批的费用是不予以报销支付的，如确属公司正常经营和发展需要而发生的开支，可按以下流程报批：经办人填制单据并补申请报告，本部门经理（或上级主管）复核、财务审、副总经理审批、总经理审核、董事长审批、出纳支付。

　　二、审批原则

　　1、费用报销需经办人的主管领导批准，不得自行批准自己的报销费用。

　　2、不得逾越流程，不得未经直接领导审批，直接提交公司总经理审批，不得未经财务人员审核直接提交公司总经理审批。

　　3、出纳必须凭由经总经理、财务负责人均签名后的报销单支付相关费用，一旦发现违规操作，对出纳通报批评，如造成经济损失，由出纳及相关人员承担连带责任。

　　三、报销、审批及审批的责任经办人：

　　因公办理业务时应向对方索取相应的原始单据，经济业务发生后应及时准确的填写报销单据，对经办的经济业务及提供的原始单据的真实性负有直接责任，并有责任及时向财务人员提供其审核所需的相应文件或资料。

　　部门负责人：对本部门发生的经济业务进行确认及对经办人提供的原始单据进行审核，对报销业务负有直接审核责任，并有责任协助财务人员的审核工作。

　　财务人员：审核报销的经济业务是否符合相应的规定，审核报销所提供的原始单据是否符合相应的要求，审核报销单据中是否按要求填写相应的项目和内容。对不符合要求的报销单据、原始单据及填写不规范的行为提出相应的处理意见。

　　第三章报销原则

　　1、预算内的费用方可直接报销。

　　2、所有的报销均遵循“谁支出、谁报销”的原则，严禁假借他人的名义报销自己费用的行为。

　　3、严禁报销虚假费用的行为。

　　4、无预算或预算外的费用报销须经副总经理签署意见、总经理或董事长批准后方可列支。

　　5、每办一次业务，应该填写一张报销申请单。业务招待费用、物资采购、餐费不论金额大小，一律每发生一次填写一张。笼统地在报销单上写上“×月”的费用，或多次业务单据分不清的，财务部不予受理。

　　6、所有费用开支，应“先申请、后开支、再报销”的流程，财务人员应根据预算来审核和支付。相关预算外费用在发生费用前，应该先书面请示副总经理、总经理得到批准后才可以发生相关费用，坚决杜绝“先斩后奏”的现象，事先申请以总经理签名的日期为准。总经理外出时，或本人出差在外遇紧急情况时，应电话或邮件通知总经理，得到许可后才可进行。事后应及时补充申请表，作为报销的依据。

　　7、关于报帐时限，当月的期间费用最迟在次月15日前报销，差旅费用必须在结束后五个工作日内报销。逾期单据，财务部不再受理，由此造成的损失，由报销人自己承担。因单据不合要求，被退回按规定可以重新报销的，应在5个工作日内处理，并在报销单的附件上说明“上次退回重新填列”，以区别在正常报销时限内的单据；

　　被退回不得重新报销的，下次拿回再报销的，一经发现，将严肃处理。特殊延期（如外地出差时间较长），需提出书面报告，分公司由总经理签署意见后才可以报销。

　　8、跨年度的费用必须在次年1月30日之前填单报销，年终结算后不管何种原因均不得报销上年度费用。

　　9、大额支付款项必须使用支票或其他银行结算方式，超过5000元而用现金支付的，报销时必须详细说明原因，经财务部审核，无正当的理由，一律退回。

　　10、对于报销款出纳一律转入报销人银行卡，如从出纳处领取报销现款时，需报销人签名确认。

　　第四章提供原始凭证和报销单填写的要求

　　1、因公发生经济业务时，经办人员必须向对方索取原始单据。未取得原始单据或虚假的原始单据一律不予报销。

　　2、报销时提供的原始单据必须是由税务部门监制的发票或由财政部门监制的收据，以及预算报告、专项申请等附件。原始单据必须真实、合法，与开支的内容一致。对于标有“客户/顾客（单位）名称”的发票务必由开票人填写相应公司名称，自己补充填写为无效发票，不予受理。无“客户/顾客名称”的发票，不需填写。另报告、申请等附件必须是经权限人员签字同意的纸质件。

　　3、各种类型的发票应该分开粘贴，并在粘贴单上标出共××张，金额××元。票据粘贴混乱，不注明张数、金额的单据一律退回。

　　4、原始单据遗失的应尽量取得了出票单位的原单据复印件并盖上出票单位财务专用章，经财务部签署意见后方可报销。

　　5、报销单上所有内容均需完整填写，严禁用圆珠笔填写报销单、严禁涂改，报销单的“经办人”务必由本人亲笔签名，单据填写不齐全和涂改的，一律不予受理。

　　第五章主要费用管理规定费用管理的把关人为财务人员，财务人员应遵循《资金审批权限》和《费用预算制度》中的规定对每笔发生费用进行核查，并及时对一些费用进行归集汇总，提供准确的财务数据。

　　一、会议费

　　1、此会议费仅指会议场地租用费、交通费、物品费、餐费等费用。

　　2、经办人在报销会议费用时必须遵循真实完整的原则，在报销单中需注明以下信息：开会主题、会议地址、物品清单，会议费用应按场租、餐费、物品费用、交通费、住宿等分类汇总，直接写会议费用××元的不予报销。

　　3、在会议同时发生的活动费，奖励费用应单独填写报销单，按活动费用和奖励费用规定报销。

　　4、超预算或无预算举办会议，一律不予报销。

　　5、会议结束后一周内，会议主办方应及时办理报销手续并办理相应的还款手续。

　　二、招待费

　　1、经办人在报销招待费用时应附注明以下信息：招待时间，招待目的，招待人员，陪同人员，招待地点的说明。

　　2、招待费用发生一周内，经办人应及时办理报销手续并办理相应的还款手续。

　　三、市内交通费（不含四县一市）

　　1、提倡节俭，外出办事，应尽量乘坐公司车辆、公交车或地铁，严格控制出租车费，如有特殊情况需乘坐的.士，应事先获得主管领导批准。

　　2、发生费用后，应填写月度市内交通费汇总表（见附件1）并附车票，填写报销单后于次月15日前履行报销程序。

　　3、对于出租车票，原则上必须取得税控出租车票，实在取得不了可以用手撕票代替，但坚决杜绝多张连号或不是发生月份日期的发票。

　　4、项目经理/助理承担本市内项目实施期间，市内交通费按每人每日20元内限额报销。

　　5、已享受公司车辆补贴的人员市内办事不再报销交通费。

　　6、对于长距离（如跨城市）的出租车票，比照长途车的票价予以报销，多出不报。

　　四、差旅费

　　1、差旅费指因公必须出差到合肥市区以处理工作事宜而发生的交通费、生活费、住宿费等。

　　2、因公出差必须填写公司统一格式的《出差申请单》（见附件2）一式二份，经主管领导批准后方可出差及报销，经主管领导审批同意后的《出差申请单》作为考勤依据，交综合管理部备案（其中一份综合管理部签字确认作为报销依据）。

　　3、各项费用补助限额标准分地区、分级别出差补助限额表单位：元地区住宿费（人/夜）伙食补助费（人/天）市内交通费（人/天）总监/部门经理主管员工省会、直辖市240 210 180 60 50江、淅、粤地市及以下210 180 160 50 40其他地级市180 150 130 40 30县级及以下150 120 100 30 20备注：公司副总经理、总经理等高管人员出差期间可根据工作需要据实报销。

　　凡出差参加培训、会议,由主办方统一安排食宿的，按实报销，培训、会议期间不享受伙食补助。

　　4、员工同一地点出差时间超过15日，或月累计出差（同一地点间隔3天以内）时间超过15日的，应在当地租住房屋住宿，由出差人根据当地市场情况提出书面申请，交财务审核，经分管领导批准后，连同《租房协议》、房产证复印件、房主身份证复印件等材料交财务审核备案。租赁期满或协议约定的阶段性房租到期，出差人持相关发票办理租房费用报销，发生的市内交通费按限额20元/天内据实报销。

　　5、两位同性员工同行出差的，应统一安排住宿，并按照单人标准的150%报销住宿费用。

　　6、住宿费应在限额内据实报销，超过标准的，无正当理由的，超过部分由出差人员自理；确因工作需要，由出差人提出书面申请，经公司总经理审批同意后，给予报销。

　　7、住宿必须安排在有正规发票的旅馆住宿，且必须开据注明单位抬头的发票，发票开据日期必须与出差时间相符，取得机打发票困难的，手写或定额发票必须加盖印章并注明旅馆电话号以便核实。

　　8、出差期间产生的各项费用应填写出差行程及费用明细表(见附件3),经主管领导审核后填的制费用报销单据报销。

　　9、公司经理及以下人员出差原则上必须乘坐长途汽车或硬坐火车，特殊情况乘坐飞机或软席火车应经分管副总经理或总经理同意。

　　五、文具、办公用品、低值易耗品、网络配件等办公费文具、办公用品、低值易耗品、网络配件等物料用品一律由综合管理部门统一采购，其他员工不得私自采购。报销时应附填写完整的采购清单、电脑小票、供应商送货单，详细列明所购商品的明细，仓管、结算部门的验收证明才可报销。并做好各部门的领用存登记。如不能按规定提供附件的一律不予报销！

　　六、工程项目零星采购

　　1、工程项目发生的预算内的零星配件、辅材确需现场采购的，由项目经理提出书面申请（必须注明名称、数量、单价）经采购商务部审核后、分管领导审批后方可购买。

　　2、报销时应附审批后的申请单及符合规范的货物发票方可办理报销手续。

　　七、工程劳务费、搬运费等支出

　　1、对于已签订劳务合同的应按合同要求办理付款手续。

　　2、对于临时发生的劳务费、搬运费应附部门经理批准的申请报告方可办理报销支付手续。

　　第六章附则

　　一、本制度由企业财务部负责制定、修订及解释。

　　二、本制度自公司审议通过之日起执行。

　　附件1：市内交通费汇总表______年___月市内交通费汇总表部门：

　　报销人：

　　序号日期、时间起点终点金额（元）乘坐事由1 2 3 4 5 6 9 10主管领导：

　　附件2员工出差申请表填表日期：_______年____月____日申请部门申请人出差地点出差人数出差时间月日时至月日时交通工具所需费用出差事由主管领导签字综合管理部签字附件3出差行程及费用明细表部门：

　　出差日期：

　　xxxx年xx月xx日至xx月xx日

　　单位：

元日期时间摘要起点终点长途车费（元）市内交通费住宿费生活补助费标准实际发生限额标准实际发生限额标准。

　　出差人：

　　备注：

长途车费及市内交通费应按日期、时间顺序分别填写在长途车费栏及市内交通费实际发生栏；

　　每日填写完应在下面一行，填入本日小计，在本日小计行对应栏目分别填上市内交通费限额标准、本日住宿费限额及实际发生数、生活补助费标准；

　　最后一行填上对应栏目合计数。

费用报销管理制度13

　　一、目的

　　为配合本公司业务需求，并合理支付员工因公务先行代垫费用。

　　二、适用范围

　　凡本公司员工因公务报销个人代垫费用，概依本管理办法之规定办理。

　　三、费用报销标准

　　1、工作误餐标准：员工晚上加班至20点以后，公司报销每人15元/天工作餐费。

　　2、车费：员工因公务市内外出办事或晚上加班至21点以后发生的出租车费。

　　3、手机话费标准：视职务需求，提出申请，并依公司另行颁布员工手机通讯费核销标准办理。

　　4、业务招待费标准(招待餐费、礼品费等)：各部门根据公司业务需要，安排外单位人员用餐、送礼或安排其它形式的招待活动而发生的费用。招待费应本着节约原则，发生招待费前应向权责主管请示批准所要采用的招待标准。

　　5、其它费用：非上述所列费用,经权责主管认定该费用确因公务发生者。

　　四、个人费用的报销办法

　　1、个人费用的报销办法采用：分级审批、预算限额控制。

　　2、分级审批、预算限额控制指：公司将根据各部门人数、工作性质下达各部门每月费用(招待费、差旅费、工作餐费、车费、手机费等)报销限额，各部门根据限额自行控制部门费用。各部门费用限额总计应在公司总预算范围内。只有当各部门报销的各种费用总额在规定限额内、并且符合本规定第三条中报销标准时财务部方可予以报销。

　　3、各部门有权限的主管在限额内批准费用，超过限额的费用须报送首席执行长和副总经理批准。“部门个人费用报销限额及权限表”由财务部管理使用，部门可到财务部查阅，公司会随着业务的变化而更新其中内容。各部门助理也应及时反映执行过程中出现的问题。

　　五、费用报销流程

　　1、单据准备：财务部对报销的原始发票有如下要求：

　　1)、工作餐报销时发票背面应写明用餐时间、地点、用餐人数、用餐人名。

　　2)、出租车费报销时票据背面应注明事由、到达地点。

　　3)、报销手机话费须写手机话费申请单。

　　4)、业务招待餐费报销时，发票背面应注明事由、参与人姓名、招待时间。

　　2、员工将发生的费用分类整理，填写“费用报销明细表”。在“费用报销明细表”上分行填写不同的费用名称及相应的金额，粘贴好单据。

　　3、将报销单据及“费用报销明细表”交权责主管审核、批准;权责主管应根据个人费用的报销标准、要求认真审核每个人的`费用，对超过标准的费用进行质询，无正当理由的超标费用不予批准报销。

　　4、财务部门负责审核原始单据的合法性、报销计算的准确性,如有疑问则退回部门重新审核。

　　5、权责主管审核费用的权限依照公司颁布之“各级主管核决权限规定”办理。

　　6、每月5日(含)以前,员工需将上月报销单据及“费用报销明细表”送交特定人员(如部门助理)汇总进行审批作业,通过审批之费用财务单位会通知员工领取款项。

费用报销管理制度14

　　一、目的

　　为了规范公司费用的使用、报销、控制管理，本着合理使用，有效控制，的原则，规范公司费用报销标准。特制本制度。

　　二、报销项目

　　日常报销费用主要包括：差旅费、通讯费、交通费、办公费、业务招待费、交通费用、培训费等。在一个预算期内，各项费用的支出原则上不超出预算。

　　三、费用报销基本流程：

　　略

　　四、费用报销标准：

　　1、差旅费

　　2.1手机话费标准为月度话费上限金额，直接补助到工资中。

　　2.2享受公司通讯补助的'手机必须保持24小时开机。

　　3、办公费用

　　3.1公司办公用品的购买统一由行政部负责。由各部门填制办公用品申购单，交至行政部，行政部将办公用品申领单报请公司总经理审批。公司总经理审批同意后，向财务借款统一购买。拿到正式发票的当天，由经手人、入库验收人、部门经理签字齐全后，报总经理审批，合格后，由经手人到财务报帐。

　　3.2行政部对公司办公用品建立领用台账管理，领导用人要签字确认，每个月末，行政部对办公用品进行盘点，财务部负责监盘。

　　4、招待费

　　4.1一般工程费用在30000元以下的，业务招待费用不超过400元；30000元以上的，业务招待费用不超过800元，特殊情况需经总经理批准。

　　4.2公司招待费报销时凭餐饮、副食等发票报销，写明时间、地点、人数、事由等。

　　5、交通费

　　5.1公司车辆产生费用：公司因工所配车辆，实行专人管理制，责任人负责该车的维护保养、保险费用交办、油费管理等工作，具体费用实报实销。

　　5.2公司所配车辆加油，统一实行充值卡操作，一车一卡，随车携带。原则上不在采取现金加油。

　　5.3因公产生的过路费、停车费，报销时须注明时间、地点，事件等。

　　5.4其它岗位人员因公产生的交通费用，注明时间、地点、路线、事由后统一贴票报销。

　　6.1公司的培训费用统一由行政部门根据公司的发展需求，制定培训计划，报总经理批准后实施，具体费用实行实报实销。

　　五、报销票据要求

　　1、外来原始票据

　　1.1正面应符合下列要求：

　　（1）外来原始票据指购买物品或支付费用等取得的发票和行政事业性收费收据等。原始票据基本要素应齐全：原始票据上印有税务局或财政局监制章，必须加盖对方单位财务专用章、发票专用章，否则视同白纸发票一律不予报销。原始票据台头应列明公司全称。若无法取得发票，则应写明事由，并由收款单位开具收据并加盖收款单位的发票专用章或财务专用章。

　　（2）购买实物的原始票据正文应详细列明日期、品名、单价、规格、数量、金额（金额大小写必须相符）并填写入库单。凡以笼统名称及汇总金额列示时，还应附有售货单位出具的明细单并加盖开出单位的财务章（例如：电脑小票）。打车票，停车票等应当在发票上注明使用出租车事由以及出发地和目的地，无法说明原因的不予以报销。

　　（3）如果办事人购货物时发现以上任何一个环节漏填或涂改、挖补，必须要求对方单位重开，发现有笔误的应由开出单位重开或者更正，更正处应加盖开出单位的财务章。如发票已标明手写范围或注明手改无效，需对方单位重新开据。

　　1.2票据时限：票据应在办理事务完成后，一周内到财务部门办理报销手续；不得跨年度报销（12月20日后取得的票据可在下年度1月报销）；特殊情况当年不能报销，需事先填写情况说明书，经总经理批准，方可在下年度报销。

　　六、本制度从签字日开始生效，未尽事宜参照公司其它标准执行。