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内控培训心得体会

时间：2023-03-21 13:09:24 心得体会我要投稿

内控培训心得体会

　　有了一些收获以后，可以将其记录在心得体会中，它可以帮助我们了解自己的这段时间的学习、工作生活状态。一起来学习心得体会是如何写的吧，以下是小编精心整理的内控培训心得体会，仅供参考，欢迎大家阅读。

内控培训心得体会

内控培训心得体会1

　　一是：要做好政治思想和职业道德教育，树立正确的人生观、价值观，自觉抵制腐朽思想的侵蚀，严于守纪，做到警钟常敲，预防针常打，做好监督管理，健全要害岗位、重要环节人员轮岗，异地交流制度和相互制衡机制。

　　二是：提高自身业务素质，加强风险防范意识。合规的贯彻执行，是以金融业务知识为基础。合规制度的每一个项目，我们都可以从金融业务知识中找到答案，应该说加强自身业务素质的培养，就是从源头上认识合规文化。所以要自觉学习业务，认真按操作规程办理业务，真正履行信贷业务的职责。

　　三是：加强各项贷款规章制度及信贷手续的落实。加强“三查”制度的落实，贷前调查，结合本社的具体情况，合理信贷结构，优化信贷产业，以促进信贷行为的规范化及制度化；严格货款审查环节、对不符合规定的一律给予退回，保证在贷时审查环节不存在隐患和出现漏洞；货后检查重点放在单户担保合理较多的货款户和贷款额较大的用户，关注其生产经营状况，如发现不良事态苗头，及时采取措施，化解风险。

　　总之，通过这次合规教育活动，使我找到了自我正确的价值取向与是非标准，找准了工作立足点，增强了合规办理和合规经营意识。我通过对相关制度的深入学习，对提高自己的业务素质和执行制度的.自觉性有了更高的要求，增强了识别和控制业务上的各种风险的抵御能力，积极规范了操作行为和消除风险隐患，树立了对农信工作的信心，增强了维护农信利益的责任心和使命感。

内控培训心得体会2

　　无论多么完美的内控制度，如果得不到有效的执行，也只能是聋子的耳朵——一种摆设而已。合规经营是企业稳健运行的内在要求，也是每一个员工必须履行的职责，同时也是保障自己切身利益的有力武器。通过这次培训，使我对合规有了更加深刻的认识。

　　首先，规范是防范操作风险的需要。合规经营是规范操作行为，遏制违规违纪问题和防范案件发生，全面防范风险，提升经营管理水平的需要。因为合规与信用社的成本控制、风险控制、资本回报等银行经营的核心要素具有正相关的关系，能为信用社创造价值，而且有效的合规经营能将合规风险消除于无形。

　　其次，规范是完善制度体系的需要。企业赖以生存的质量效益源于依法合规经营，源于产生质量和效益的每一个环节，源于每一个岗位的每一位员工。所以信用社的发展一定要以合法、合规经营为前提，这样才能从源头上预防风险。

　　再次，规范经营是落实科学发展观，实现发展目标的重要保证。因为合规经营就是为业务保驾护航的，是为了更好地促进业务发展服务的。在发展、开拓业务和同业竞争中，只有紧紧遵循合规经营的理念，提高管理的质量，才能保证信用社的经久不衰。

　　那么，怎样才能使规范经营深入人心，我认为，惟有做到“五个到位”：

　　一要道德教育到位。“思考方式决定行为和成就。”必须让合规的观念和意识渗透到每一个员工的血液中，渗透到每个岗位、每个业务操作环节中，营造“重操守、讲合规、促案防”的良好氛围，促使所有员工在开展经营管理工作时能够遵循法律、规则和标准。一是强化法

　　纪意识。积极开展法制教育，增强员工的防范意识、法律意识；用现实的.案例教育身边的人，使员工将法纪规范熔铸在自己思想中。

　　二是强化奉献意识。引导员工加强自身修养，学会心理调控，不盲目与人攀比，防微杜渐，面对各种诱惑保持高度的警觉性；正确处理好群体与个体、个体与社会、个体与个体利益得失的矛盾。三是强化自觉意识。引导员工树立正确的人生观和价值观，自觉地运用各种社会规范指导和检点自己的行为，使自己循规蹈矩。四是强化集体意识。引导每个员工珍爱集体荣誉，关心集体的共同利益、共同目标、共同荣誉，增强集体观念。

　　二要执行能力到位。根据自身的改革和发展的形势，制定尽可能详尽的业务规章制度和操作流程，建立以提高执行力为目标的制度体系。一是加大制度的执行力度，引导员工增强利用制度自我保护意识，由“要我执行制度”转变为“我要执行制度”，做到有章必循，违章必究，形成制度制约。二是不断创新操作流程和管理制度，对实践证明仍然行之有效的管理办法，必须坚持，制定合规经营程序以及合规手册、员工行为准则等合规指南，为员工恰当执行法律、规则和准则提供指导。

　　三是培养员工良好习惯，坚持按照操作规程处理每一笔业务，把习惯性的合规操作工作嵌入各项业务活动之中，让合规的习惯动作成为习惯的合规操作。四是正确处理好合规经营与业务发展的辨证关系，只有合规经营，业务才能更好更快地发展，在合规的基础上创新，在创新的平台上达到更高质量和更有效益的合规。

　　四要监督管理到位。完善业务发展与合理管理并重的绩效考核办法，建立风险防范的监督机制。一是将合规经营落实情况考核纳入业绩考核指标体系，并作为衡量各单位工作绩效的指标之一，使其和领导业绩、员工收入紧密挂钩。二是建立奖罚并重的专项考核激励机制。

　　对合规工作做得好或对举报、抵制违规有贡献者给予保护、表扬或奖励；对履行工作职责中仅有微小偏差或偶然失误、且未造成不良后果的，予以免责或从轻处理；对存在或隐瞒违规问题、造成不良后果者，要按照规定给予处罚，追究责任。三是建立沟通制度。

　　制度不是放在案头的装饰品，它需要管理人员经常地向员工宣讲，不厌其烦地沟通、解释、提醒，制度才能得以执行。四是建立合理化建议制度。通过开展“合理化建议活动”，充分发挥员工的智慧，重视他们的意见，给他们发现问题、提出解决问题的机会，引导他们提出改善业务操作、防范风险的合理化建议，凡是自己提出来且受到重视并在实践中得以运用的建议，员工自然会铭记在心，自觉执行。

　　五要榜样作用到位。“榜样的力量是无穷的”。正面典型是旗帜，可以启迪心灵，引路导航；反面典型是警钟，可以敲山震虎，以之为鉴。一是领导干部要率先垂范，身体力行，给下属员工做出合规操作的良好示范。

内控培训心得体会3

　　在经济全球化背景下。我国企业的发展趋于多元化和国际化，面对复杂的经济环境和公司的内部环境，要求企业更应注重内部控制体系的建立、执行、监督和评价。影响公司内部控制的因素有很多，其中公司治理机制对内部控制的影响尤为突出

　　百年苏宁的发展建设离不开完善规范的公司治理结构。张近东先生作为公司董事长，从企业长远发展的战略高度出发，紧抓公司治理结构，持续推动企业的可持续发展能力建设。

　　20xx年，苏宁继续完善公司治理，加强内部管控，积极夯实管理平台。公司发布了《苏宁电器内部控制手册》，为保障企业经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高企业经营效率与效益，为成功实现企业发展战略提供了制度依据。公司还结合《内控自评测试程序》，分别对连锁发展、采购、销售等16个项目进行内控测评，并出具《苏宁电器股份有限公司内部控制自我评价报告》，有效加强了公司内部控制与风险管理。

　　1.苏宁电器董事会设立了审计委员会，审查财务报告和内部控制，审计部定期独立审查分（子）公司

　　2.公司建立了总部内控综合检查、分（子）公司内控自查测试相结合的内控日常监督机制。20xx年，公司制定了详细的内控检查评价计划报经管理层审核，检查前对参加检查人员给予充足的培训和指导；现场检查结束后，汇总分析检查结果。将发现的内控缺陷分别向内部控制小组、管理层汇报。管理层即拟定各项整改措施，并已将检查中发现的多有内部控制缺陷与外部审计师进行沟通。

　　3.苏宁电器建立了健全的内部监督制度，审查财务报告和内部控制。苏宁还建立了监事会，行使监督职能，对董事、全体高层人员的行为以及公司财务状况进行监督检查。

　　再制定内部控制缺陷标准，根据财务报表的分析，苏宁电器无存在重大内部控制缺陷。再针对公司内部控制存在的缺陷进行监督，苏宁就企业的偿债能力风险加强监督，预防风险扩大，并对绩效考核中存在的问题进行改善并实施监督。接着公司必须以书面或其他适当的形式，妥善保存内部控制建立与实施过程中的相关资料，确保内部控制的`建立。最后公司对内部控制存在的问题进行整改，促进内部控制系统的改进。

　　4.苏宁电器持续优化治理结构、管理体制和运行机制，合理设置内部组织机构，明确各机构的职责权限，形成各司其职、各负其责、相互制约、相互协调的工作机制。

　　5.风险评估

　　按照本公司持续发展的目标，针对各项业务的经营风险、财务报告风险、遵循内外部法律法规的合规性风险、财产安全风险、经营过程中的舞弊风险等，本公司建立了以内部控制为基础的风险评估和风险控制体系。根据内部控制有关要求，本公司分析了对经营目标和财务报告目标有重大影响的关键环节，结合内部审计、专业管理过程中发现的问题和不足，并参考外部审计结果，进行全面风险评估.各分（子）公司结合本单位各项风险评估情况，补充修订实施细则及内部管理制度。这些措施对财务报告、防止内部舞弊、保证资产安全以及规范管理等提供了合理的保障。

　　6.控制活动

　　本公司按照业务分类，进一步修订内控流程、控制矩阵，落实流程责任部门、控制点责任岗位，督促员工履行内控职责，定期检查测试，及时整改补救，内部控制不断融入日常管理。为加强对 ERP 系统的应用控制，公司对 ERP 系统权限应用现状全面梳理和分析，形成ERP 权限管理标准，将内控要求固化到系统之中，开发权限检查工具，定期运行测试，确保系统权限配置处于受控状态。本公司管理层每月召开经营活动分析会，对经营成果及关键财务指标持续进行审核和分析；每季度向董事会汇报经营成果。

　　综上分析，说明我国上市公司治理结构越完善，控股股东的利益与企业的利益趋于一致，更加关注与实现企业目标相关的内部控制建设问题，因此企业内部控制的效率较高。同时，影响企业内部控制的还有董事会的薪酬，说明薪酬对内控是有效的激励机制，促使董事会有效的代表股东利益履行该职责提高内部控制的质量。

　　内部控制在公司中的发展的程度取决于治理层对内部控制弧度的重视度和依赖度法人治理结构与内部控制的关系可以具体从内部控制要素的层面具体分析：

　　首先，内部控制环境包括员工的能力、法人的治理与管理哲学、组织结构和权责分配、人力资源政策及实务四个方面。公司重大战略决策的制定需要拥有专业知识和勤勉尽责态度的独立人员参与。监事会、内部审计、董事会及其专业委员的独立性、管理经验、参与程度决定了他们与管理层交流的深度和频率。治理水平越高，管理层的审慎越强，内部控制更加有效。

　　治理能力越弱，管理层的权利你没有足够的限制，舞弊行为发生的频率就越高。同时治理结构对监事会、审计部门、董事会及其委员会的职权划分也是十分重要。监督部门必须拥有对经理人员的免职权才能保证监督权力的独立，从而保证内部控的质量。

　　其次风险评估和控制活动作为内部控制最主要的工作，需要能够保证独立性的机构专门完成。在公司内部应有审计与风险管理委员会负责监督公司运营、内部审计人员全职监控公司内各个层面的运作、独立的第三方审计机构定期为公司提交风险报告。其中，审计与风险管理委员会和内部审计是必要的部门，其监督的频率、范围都将对内部控制效果造成重要影响。

　　另外，信息沟通包括信息能够及时并充分地传递给利益相关者。高校的治理结构可以使董事会、监事会、审计与风险管理委员会、内部审计、外部审计等相关人员在第一时间了解公司的运营状况，保证对公司的充分监督。因而信息高效的传递是保证内部控制效果的必要条件。最后，监督内部控制的执行陈谷应由审计与风险管理委员会定期组织检查。

　　内部控制体系本身的缺陷会限制内部控制的效果。审计与风险管理委员会应根据实际工作操作中发现的困难和出现的问题，改进控制机制、调整部门之间的责权范围和制约关系。另外，控制制度没有高质量地执行、监督和检查流域形式也是内部控制作用降低的原因之一，也是监督机构工作重点。

　　总之，法人治理结构作为公司结构中最顶层的部分，决定了内部控制的效果。如果治理层中，董事会和监事会与管理层的权责划分不清楚，或董事会和监事会的独立性无法保证，那么内部控制度失去了实施的基础。在内部控制制度落实的过程中，监事会、审计风险委员会和内部审计等机构负责监督执行情况。引燃，一个高效、健全的治理结构是内部控制制度实现的重要保证。

内控培训心得体会4

　　那天，也就是3月22号，我接到了上级的通知，我省决定在全省大学生村官中开展践行党的群众路线“六个一”活动，通过走访农户、写民情笔记、帮助困难家庭等，深入基层，实实在在为群众解决具体问题。“六个一”活动时间为2013年3月至10月，为期8个月。主要任务是，走访一遍全村农户，通过谈心谈话、节日慰问等形式，与群众拉家常、增感情，讲政策、谋发展，对所有在村居住农户逐户走访一遍；记录一本民情笔记，结合入户走访，详细记录每个农户的家庭人口、年龄结构、住房情况、收入水平、收入来源、存在困难等家庭情况，以及惠民政策落实情况和群众对乡村发展等方面的意见建议；写好一份调研报告，通过认真总结走访农户活动，形成一份包括村情概况、存在问题、原因分析等内容的调研报告；作出一份公开承诺，坚持实事求是、量力而诺的原则，以涉及发展和民生的事由为重点，就具体工作打算进行公开承诺；联系一户困难家庭，采取“帮解困、帮技能、帮信息、帮维权、帮思想”等一系列帮扶措施，倾听农户心声，发挥自身优势，以力所能及的方式进行帮扶；办好一些惠民实事，根据走访和调研情况，通过推广先进农技、调解矛盾纠纷、提供代办服务、关爱留守儿童和空巢老人、开展文体活动、设立大学生村官“便民热线”和“便民服务岗”等工作，进一步畅通大学生村官与群众直接联系渠道，让群众真切感受到大学生村官带来的实惠和温暖。

　　概括起来，主要有以下几点：

　　一．走访全村实际住户以对全村村民各个方面有一个清晰的了解。以便于以后更好的服务农民，农村。

　　二．根据了解写一份调研报告，根据全村具体情况，制定出一个切实有效的方案，来解决农村的整体问题。

　　三．根据特殊贫困家庭，提出具体的帮扶计划，实现从语言体现到行到上的帮助的转变。

　　四．做出一份承诺。这不仅仅是一份承诺，更是切切实实提现到我们最基层干部对自己工作的负责，党交给我们在这个岗位上，我们要有所担当，只有真正能够实现担当，我们才会化压力为动力，主动干好自己的工作。带着这样的认识，我来到了我负责的村子，曲回寺（独峪乡）。在此请允许我简单介绍一下我村曲回寺又称哭回寺，位于山西省大同市灵丘县西南三楼乡曲回寺村，是山西省重点文物保护单位。据曲回寺遗址千斤大铁钟文记载，曲回寺于773年（开元二十一年）由北京的大禅师慧感创建，是五台山佛寺的下院，与五台山禅宗佛寺有密切的联系，其规模宏大实为罕见。

　　通过这几天的走访，我发现虽然我村有着这样宝贵的历史资源和旅游资源，人们却是依然过得不富裕，百分之九十的年轻人都外出打工，剩下的都是些老弱病残的弱势群体，勉强靠着种地为生。有的七八十岁，丧失配偶，儿子都常年外出打工，很少回家，也很少给家里寄钱，他们在家孤苦伶仃，大多无人照顾，且大都有着各种疾病，靠那低保五保只够买些药钱，勉强维持生计,说到动情处，大都留下了伤心之泪;有的到了四五十岁，因为家穷没娶上媳妇，问能不能和政府说说帮忙找一个，说到这里，还会露出羞涩的“酸笑”；有的有想法的年轻人，也说出了好的创业方案，只是没有启动资金，一定委托我和“上面”提一下；有的.是老红军的家属，参加过抗美援朝，当她拿出红灿灿发黄的当年荣誉证书问我能不能去民政局看能不能发些补助时，我的泪顿时留了下来，马上给他留下电话，让她来城里联系我一定得帮她落实一下，心里觉得绝对不能让为国做出这么大贡献的老红军家属再留一滴泪，诸如此类的令人可泣的事情还有很多很多。

　　这几天，我一直在想。如果能够把我村的石像旅游景点开发出来，那一定会有大批的游客来观光，一定能让他们过上好日子，所以我必须做好这方面的工作，平时多收集这方面的资料，为以后的旅游发展做准备；如果能够根据本村的地势地貌，找出适合种植的经济作物的话，年轻人还会外出打工，置家里老人小孩于不顾吗？那些“老男孩们”还会娶不上媳妇吗？当然我还要加强学习这方面的知识，另外也要加强中华传统美德尊老爱幼的宣传；如果我能多提那些有想法的年轻人多跑跑的话，也许村里也又多了几个致富能手了；如果我能早点了解老红军家属的困难的话，这点问题早就解决了；如果。还有好多悔恨的如果，如果我能早点了解一下村情，而不是响应政府的号召才去了解，就不会有这么多的如果了！

　　感谢政府能够给我们这些大学生村官一个接触农村了解农村的机会，这六个一活动犹如一场及时雨一般，洗清了我浮躁的心灵。虽然这么多的“如果”压在我的肩上，痛在我的心里，我的心里却是明明儿的，那就是我知道了我的责任，我知道了小小的村官对于新农村的建设，人民的富裕有多么的重要，同时我也知道了自己在各方面的不足，对他们的困难不能一一解决，我心中以此为耻，觉得愧对国家政府农民对我的信任。但是正所谓知耻而后勇，在以后的工作中，我一定得脚踏实地的干好自己的本职工作，也一定得经常主动入户去了解村中的情况，村民的困难，多接地气，才能配得上大学生村官这个称号！

　　六个一这样的好活动既能是我们大学生村官真正了解农村，真正成为一个“村里人”，又能使农民的想法，困难，等各种情况由我们及时传达到政府，我觉得这样的好活动我们应该多搞。如果我们都能够不用政府号召，都有超前的意识主动去搞的话，中国梦之农村小康就为之不远了。

内控培训心得体会5

　　经9月12日和9月26两个下午的内控培训，通过培训老师对内控知识的讲解和案例的分析，使我对企业内部控制有了全面认识。企业内部控制是一整套完整的体系，它由组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务等各个部分组成。每一部分都是不可或缺的，都是企业内部控制正常运行的必要条件。现将本人对这次培训谈谈自己的看法和体会：

　　（一）对内部控制内涵的正确认识。在没有接受培训之前，我认为内部控制就是制定企业规章制度，内部控制主要是会计和审计部门的工作，内部控制就是为了防止贪污舞弊。直到培训老师开始介绍内部控制时，我才发现之前对内部控制的认识是不当的。所谓内部控制，从静态角度讲，就是企业为了确保会计信息可靠、企业资产安全和完整、经营效率之提高，以及各种法规制度的有效执行，所制定的各种控制措施、程序和方法。从动态角度讲，就是上述控制措施、控制程序和控制方法的执行，以及实现其会计信息可靠、企业资产安全、经营效率提高、有关法规得以执行等管理目标的过程。

　　（二）所谓有效的内部控制包含有四层含义，即：其一，它是无时不控的---贯穿于业务操作的始终；其二，它是无处不控的——与业务的速度和空间同步，甚至有所超前，以体现内控优先的思想，其三，它是无人不控的——上到管理者，下至每位员工，只有严格执行内部控制才是至高无尚的；其四，它是无事不控的——小业务要控，大事

　　情更要控，一切经营管理活动无不在其控制之下进行，没有例外与“个案”处理。

　　如何完善内控体系？首先我本人认为：增强自律意识是根本。一切活动离不开人，人是生产力中最活的因素，内部控制不能例外。良好的内部控制既是经营管理者设计构造的产物，也是其遵循维护的'结果。如果说设计构造不易，那么有颜色遵循维护则更难。因为，需要持之以恒孜孜不倦，一以贯之。从这一意义上说，自律意识牢固树立之日，才是内部控制运行完全到位之时。

　　增强自律意识，从基本面来看，就是要增强全员的自律意识。即：每位员工首先要强化按规章制度办事的观念，不再是凭“经验”操作。其次，要树立制度面前人人平等的信念，不再是惟命是从。再者，要树立内部控制人人有责，从我做起的思想，不再是事不关己，高高挂起。

　　增强自律意识，从重点对象看，就是要增强各级经营管理班子的自律意识，真正做到经营与管理两手抓，业务发展与内控建设两手抓，效益与守规两手抓，做自律的表率。不能出“现管理层凌驾”现象。

　　增强自律意识可以从学习教育、剖析典型、调整人员等三方面入手。一线操作人员要做到业务再忙不忘学习规章制度；通过学习，要教育每位员工知道该做什么，不该做什么，从而有的放矢开展各项业务。要剖析正反两方面典型，使全体员工能够在学习经验上有标杆，吸取教训上有对象。要顶住一切压力，对那些置内控制度于不顾的我行我素者，果敢地进行调整，直到清理出队伍，以儆效尤。

　　建议：对于公司，由于是贸易型企业向制造型企业转型，没有生产运行管理部门，下属企业生产管理水平参差不齐，建议通过内部审计这一手段，对生产运行提出要求，使得下属企业在生产管理上提高到一定水平。

内控培训心得体会6

　　王老师把内控管理讲得文思泉涌，滔滔不绝；但无论多么完美的内控制度，如果得不到有效的执行，也只能是聋子的耳朵——一种摆设而已。通过这次培训，使我对企业内控管理有了更加深刻的认识。

　　首先，规范是防范操作风险的需要。全面防范风险，提升经营管理水平的需要。因为成本控制、风险控制、是企业核心要素具有一定关系，能为企业创造价值，而且有效的内控管理能将不合规的风险消除于无形。

　　其次，规范是完善内控制度体系的需要。企业赖以生存的质量效益源于依法合规经营，源于产生质量和效益的每一个环节，源于每一个岗位的员工。所以企业的发展一定要以合法、合规经营为前提，这样才能从源头上预防风险。

　　那么，怎样才能使内控管理深入人心，我认为主要以下几个方面：一要执行能力到位。根据自身建立以提高执行力为目标的制度体系。加大制度的执行力度，引导员工由“要我执行制度”转变为“我要执行制度”，做到有章必循，违章必究，形成制度制约。

　　二是不断创新操作流程和管理制度，对实践证明仍然行之有效的管理办法，必须坚持，制定合理内控程序以及合理内控流程及员工行为准则等合理合规的.指南。

　　三是培养员工良好习惯，坚持按照内控操作规程处理每一笔业务，把习惯性的合规操作工作嵌入各项业务活动之中，让合规的习惯动作成为习惯的合规操作。

　　四是监督管理到位。完善业务发展与内控管理并重的绩效考核办法，建立风险防范的监督机制。内控管理落实情况考核纳入业绩考核指标体系，并作为衡量工作绩效的指标之一，使其和领导业绩、员工收入紧密挂钩。

　　五是对内控管理工作做得好给予保护、表扬或奖励；对履行内控工作中仅有微小偏差或偶然失误、且未造成不良后果的，予以从轻处理；对存在或隐瞒违规问题、造成不良后果者，要按照规定给予处罚，追究责任。

　　六要榜样作用到位。“榜样的力量是无穷的”。正面典型是旗帜，可以启迪心灵，引路导航；反面典型是警钟，可以敲山震虎，引以为鉴。党员、领导干部要率先垂范，身体力行，给下属员工做好带头作用。

内控培训心得体会7

　　众所周知，一个没有免疫系统、或免疫力偏低的生命体是不可能健康成长的，而内部控制就是企业“生命体”的免疫系统。因此，欲使农村信用社不断成长壮大，就必须在大力拓展各项业务的同时，更加有效地推进其自身免疫系统——内控制度建设，以保证农村信用社的稳健发展。农村信用社尽快建立起规范、科学而运转良好的内控制度不仅是日益加强的金融监管的外在要求，同时也是实现预定发展战略目标和防范金融风险的内在需要。运行良好的内部控制可以发挥如下作用：一是确保国家法律法规和监管规章的贯彻执行；二是确保将各种风险控制在可承受的范围内；三是确保自身发展战略和经营目标的全面实现；四是有利于查错防弊，堵塞漏洞，消除隐患，保证业务稳健运行。

　　我区联社开展案件专项治理活动，其目的是进一步落实各项内控制度，提高全体员工团结务实、审慎经营、爱岗敬业、遵章守纪的自觉性，查摆、堵塞工作中的漏洞，遏制各类案件的发生，全面提高工作质量和服务水平。转变工作作风，大兴求真务实之风，使全体员工以满腔的热情和昂扬的斗志全身心投入到工作中去，为我辖农村信用社的发展提供有力的保障。现就案件专项治理情况谈谈自己的体会：

　　一、当前内控制度存在的问题

　　1、对内控制度的认识不到位。有的把内部控制简单地理解为各种规章制度的制定、装订、汇总，认为做了整章建制方面的工作，就等于建立了内控机制；有的在把握内控与管理、内控与风险、内控与发展的关系等问题上，认识有偏差，把加强内控与发展和效益对立起来，在业务拓展和风险防范的抉择中，侧重于抓规模、抓效益，不切实际地求得资产规模的扩张，造成违规违章现象发生，以致资产质量低下。

　　2、对基层社的管理力度还有漏洞。对基层社的管理，往往是任务指标布置的较多，对完成任务的过程和手段检查不够。

　　3、稽核、监察监督机制不建全，是直接影响内控制度的有效落实。稽核、监察部门不能起到查错防漏、纠正违规、强化管理、控制风险的作用。内部稽核、监察体制不顺，本身没有处理问题权，有的问题得不到真实反映，使一些问题被积压下来，没有相应的.制约措施。

　　4、现行的内控制度不健全，不适应业务发展的需要。在现实管理和经营的有效性目标方面，其沿用的各项考核规章制度还是过去的考核办法，虽然每年在数量上考核指标有所变动，但考核的内容和方法明显陈旧，导致部分社从自身利益出发，置各种制约于不顾，违章操作。有的机构抢拉客户，乱用核算科目、篡改账表、以贷收息等问题，都说明了内控制度与业务发展不同步的问题。有的领域、有的岗位内控环节至今还处于真空。

　　5、风险控制系统不健全，对内部控制的评价与监督不够。风险控制是金融机构内部控制中的一个难点，目前我区农村信用社以整体风险控制为目标的资产负债比例管理尚处于软约束阶段，以局部风险控制为内涵的贷款分责管理还执行不严格，缺乏具体风险评估及控制为核心的信贷风险管理体系.管理制度也极不完善。贷款发放还没有实行风险度管理，对计算机系统的风险控制能力差，而且对信用社内部控制的考核还缺乏具体的标准和办法。

　　二、本人的体会

　　所谓有效的内部控制包含有四层含义，即：其一，它是无时不控的贯穿于业务操作的始终；其二，它是无处不控的——与业务的速度和空间同步，甚至有所超前，以体现内控优先的思想，其三，它是无人不控的——上到管理者，下至每位员工，只有严格执行内部控制才是至高无尚的；其四，它是无事不控的——小业务要控，大事情更要控，一切经营管理活动无不在其控制之下进行，没有例外与“个案”处理。

　　农村信用社要建立怎样的内部控制呢？首先我本人认为：增强自律意识是根本。一切活动离不开人，人是生产力中最活的因素，内部控制不能例外。良好的内部控制既是经营管理者设计构造的产物，也是其遵循维护的结果。如果说设计构造不易，那么有颜色遵循维护则更难。因为，需要持之以恒孜孜不倦，一以贯之。从这一意义上说，自律意识牢固树立之日，才是内部控制运行完全到位之时。

　　增强自律意识，从重点对象看，就是要增强两级经营管理班子的自律意识，真正做到经营与管理两手抓，业务发展与内控建设两手抓，效益与守规两手抓，做自律的表率。

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